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单位承租方发票会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 王爱戎 发表的提问：
单位给对方开了20万发票，可是对方只付了税款，剩余下月给，怎么做会计分录
你好开票时借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费（销项税额）收回款时借银行存款贷应收账款
181楼
2023-05-23 18:44:58
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王爱戎：回复徐阿富老师 没有收到款怎么算营业收入
2023-05-23 18:56:57
徐阿富老师：回复王爱戎你好，开票了就要计入销售收入了
2023-05-23 19:07:09
王爱戎：回复徐阿富老师 交纳所得税时收入不就是虚的吗
2023-05-23 19:22:33
徐阿富老师：回复王爱戎你好，不是收到款才是收入的。你的理解不对的。
2023-05-23 19:46:33
王爱戎：回复徐阿富老师 哦，懂了谢谢老师
2023-05-23 20:13:23
王爱戎：回复徐阿富老师 老师我们是劳务公司，因为票没了，没有开票，把他打来的钱扣了税后又给他打回去了，怎么做都搞晕了
2023-05-23 20:27:49
徐阿富老师：回复王爱戎嗯，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-05-23 20:57:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新事业单位会计制度下，每月结转如何做分录？
请问具体是什么业务的结转
182楼
2023-05-24 18:02:44
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 虚拟的灰狼 发表的提问：
跨年度行政单位会计科目记错，现在要调账，应该怎么做分录？
若不涉及损益表项目，直接调整在本期即可，报表列示时同时调整上年同期报表数据；若涉及损益表项目，通过以前年度损益调整科目调整
183楼
2023-05-24 18:17:27
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陈诗晗老师：回复虚拟的灰狼你是什么科目需要调整？
2023-05-24 19:01:54
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 沁沁 发表的提问：
求计提工资和计提社保，交纳社保的完整的会计分录。假设应发工资30000，员工承担社保2400，单位承担社保6000，
计提社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社会保险 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保 其他应收款 ——个人社保 贷：银行存款 其他应收款——个人社保 贷： 银行存款
184楼
2023-05-24 18:38:59
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沁沁：回复汤贵彬老师 请问最后一个分录是什么，好像没有写清楚。然后可以再把工资的分录也放进去，或者单独列一下吗？
2023-05-24 19:12:24
汤贵彬老师：回复沁沁计提社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社会保险 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保 其他应收款 ——个人社保 贷：银行存款
2023-05-24 19:27:10
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 拼搏的香烟 发表的提问：
2018年单位支付培训费22000元，未收到发票。2019年支付余款23000元，收到45000发票.这两年应如何做财务会计和预算会计分录 是行政单位
借单位管理费 贷银行/应付账款/零余额账户 借行政支出 贷资金结存-零余额账户/银行
185楼
2023-05-29 17:25:53
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 尔东 发表的提问：
请问，单位为员工承担个税，会计分录及涉税处理如何做？
单位负担 的个税 部分 借营业外支出贷银行存款
186楼
2023-05-29 17:50:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 积极的耳机 发表的提问：
单位聘请外国专家发生得劳务费个税由单位自己承担的会计分录怎么做，用过应交税费科目吗
您好 承担了不应该承担的 计入营业外支出 汇算清缴的时候纳税调整 不用过应交税费科目
187楼
2023-05-29 18:10:15
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ panna 发表的提问：
我们是建筑总包公司，公司名下的车出租给其他单位，开给对方13%的专票。我要怎么做会计分录呢？
借:银行存款等 贷:其他业务收入 应交税费
188楼
2023-05-29 18:29:58
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panna：回复小云老师 现在还没有收到租赁费，只是先开票给对方公司了。
2023-05-29 18:52:13
小云老师：回复panna那就借方改成其他应收款
2023-05-29 19:11:11
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 难过的大碗 发表的提问：
A事业单位2019年财政授权支付预算指标数100 000元，当年已下达用款额度90 000元，实际支付80 000元。编制相关会计分录： （1）2019年末，单位根据代理银行提供的对账单作注销额度时 （2）2019年末，确认未下达的用款额度时 （3）2020年初，恢复用款额度并收到下达额度时 根据以上资料编制政府会计业务分录。
借 财政应返还额度 1  贷 零余额账户用款额度1 借 资金结存- 财政应返还额度 1   贷 资金结存 -零余额账户用款额度 1 借 零余额账户用款额度1  贷 财政应返还额度 1 借 资金结存- 零余额账户用款额度1 贷 资金结存- 财政应返还额度1
189楼
2023-05-30 17:55:21
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萍 发表的提问：
承租方 对我单位进行的房屋维修不满意。补偿5000 元 由我方重新维修 这笔存款如何做分录
补偿的5000，可以直接抵减公司发生的维修费，借：银行存款 5000 贷：管理费用-维修费
190楼
2023-05-30 18:09:30
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 无我 发表的提问：
下家（回款）给了一张承兑，找了一家单位贴现后给的银行存款，（仅有一张承兑复印件和第三方单位给的银行回款单子）如何在外账里做会计分录啊
你好！你们和对方有业务往来吗？他们收取手续费了吗?
191楼
2023-05-30 18:15:30
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无我：回复QQ老师 下家（有业务往来）给了一张承兑，找了一家单位（无业务往来）贴现后（收取了手续费但没手续）给的银行存款，（仅有一张承兑复印件和无业务往来单位给的银行回款单子）如何在外账里做会计分录啊
2023-05-30 18:46:58
QQ老师：回复无我你好！你们收银行承兑 借：应收票据 贷：应收账款 贴现 借：其他应收款 贷：应收票据 收回 借：银行存款 财务费用或营业外支出 贷：其他应收款
2023-05-30 19:06:39
无我：回复QQ老师 但是对方贴现手续费没单子，如何入账
2023-05-30 19:24:22
QQ老师：回复无我你好！要对方开收据，，
2023-05-30 19:35:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
事业单位得到一张票据，发票是10000，税是1300.分录怎么写？有没有预算会计的分录？
您好，一般情况下，事业单位增值税不需要抵扣，财务会计分录，借：业务活动费用，11300，贷：银行存款等科目，11300。预算会计，借：事业支出，11300，贷：资金结存，11300。
192楼
2023-05-30 18:26:59
全部回复
梦里不知身是客：回复王雁鸣老师 错了错了，是收入，错了，是事业单位的收入怎么写分录
2023-05-30 19:15:49
王雁鸣老师：回复梦里不知身是客您好，如果是收入的话，已经开了发票，则，借：银行存款等科目，11300，贷：经营收入，10000，应交增值税，1300。不需要做预算会计分录。
2023-05-30 19:40:50
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 蓝色冬天 发表的提问：
老师，我们单位支付运行服务费对方一个季度开发票，会计分录怎么做，
你好，借预付账款  贷银行存款，借管理费用  贷预付账款
193楼
2023-05-31 17:40:27
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蓝色冬天：回复小云老师 因为是季度开发票，还用摊销吗
2023-05-31 17:53:07
小云老师：回复蓝色冬天需要，因为是每个月做账
2023-05-31 18:13:29
蓝色冬天：回复小云老师 好的老师
2023-05-31 18:38:31
小云老师：回复蓝色冬天祝你工作顺利！方便请五星好评一下，谢谢！
2023-05-31 19:00:47
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
单位是事业单位，去年补发工资多发了2000元，今年要收回补发工资，应如何做会计分录
你好！ 我看一下
194楼
2023-05-31 18:09:37
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蒋飞老师：回复仰望星空你好！ 借：应付职工薪酬2000 贷：业务活动费（或单位管理费用）-工资2000
2023-05-31 18:43:05
蒋飞老师：回复仰望星空同时 借：资金结存-银行存款 贷：事业支出-工资
2023-05-31 19:04:59
蒋飞老师：回复仰望星空1..借：应付职工薪酬2000 贷：业务活动费（或单位管理费用）-工资2000 借：银行存款2000 贷：应付职工薪酬2000 同时 借：资金结存-银行存款 贷：事业支出-工资
2023-05-31 19:29:37
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
想问事业单位由财政统发工资，在单位如何做会计分录呢
借：事业支出贷：财政补助收入
195楼
2023-05-31 18:26:59
全部回复
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