杜鑫：回复袁老师 长期待摊费用应该按几年摊销呢？两年还是三年

袁老师：回复杜鑫三年吧

一帆妈妈：回复袁老师 计提社保时：借：管理费用－社会保险　（单位）953.60 贷:应付职工薪酬-社会保险 (单位) 953.60 交纳社保时: 借:应付职工薪酬-社会保险 (单位) 953.60 借:其他应收款--代垫个人保险 (个人) 329.60 贷:银行存款 1283.20 计提工资时: 借:管理费用-工资 3500 贷:应付职工薪酬-工资 3500 发放时:借:应付职工薪酬-工资 3500 贷:其他应收款--代垫个人保险 329.60 贷:银行存款 3170.40 这个是正常发工资的.我们这个员工是基本工资3500,发到手也是3500,保险由我们公司全额承担.请给予纠正

袁老师：回复一帆妈妈可以的

一帆妈妈：回复袁老师 发放时:借:应付职工薪酬-工资 3500 贷:其他应收款--代垫个人保险 329.60 贷:银行存款 3170.40 这个会计分录是不对的吧.我的银行存款也要3500,但是我不知道从哪里调整,请老师帮我仔细看看好吧

袁老师：回复一帆妈妈计提工资时候少计提了

一帆妈妈：回复袁老师 计提社保时：借：管理费用－社会保险　（单位）953.60 贷:应付职工薪酬-社会保险 (单位) 953.60 交纳社保时: 借:应付职工薪酬-社会保险 (单位) 953.60 借:其他应收款--代垫个人保险 (个人) 329.60 贷:银行存款 1283.20 计提工资时: 借:管理费用-工资 3829.60 贷:其他应收款-个人保险(个人)329.60 贷:应付职工薪酬-工资 3500 发放时:借:应付职工薪酬-工资 3500 贷:银行存款 3500 这样对吧,老师,你太厉害了

一帆妈妈：回复袁老师 老师,我还有问题.在这个人的工资表上,保险还写上数吗?但是不能扣呀

袁老师：回复一帆妈妈写吧 多计提，多扣除即可

一帆妈妈：回复袁老师 报个人所得税的时候就不能填列保险了是吧.

袁老师：回复一帆妈妈是的，对的

会计学堂125：回复庄老师 这是缴纳时，计提时呢

庄老师：回复会计学堂125交企业所得税，借所得税费用，贷银行存款

会计学堂125：回复庄老师 但这个税是属于个人所得税的，所得税费用不是核算企业所得税吗 ... 一个科目可以核算两种税种吗

庄老师：回复会计学堂125缴交企业所得税，计提时，借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税，交税时，借应交税费一应交企业所得税，贷银行存款

庄老师：回复会计学堂125你好，按照下面这个分录

我倔强，我任性：回复邹老师 用来建婚纱基地，游乐场，动物园等

邹老师：回复我倔强，我任性你好，可以 借；在建工程 贷；银行存款等科目

我倔强，我任性：回复邹老师 修路损坏苗木的赔偿，是计入在建工程还是营业外支出？

邹老师：回复我倔强，我任性你好，计入营业外支出

arale08：回复李爱文老师 那之后的管理费用和应付职工薪酬_社保我做得什么不平

李爱文老师：回复arale08借：管理费用——社保费 （负数） 贷：应付职工薪酬——社保费 （负数） 借：应付职工薪酬——社保费 （负数） 借：其他应收款——XX个人 （正数） 用上述两个分录，”管理费用——社保费“与“应付职工薪酬——社保费”就平了

房金玲：回复邹老师 如果是材料款，会计分录又是怎么做？

邹老师：回复房金玲你好，借；原材料，贷；银行存款等科目

S思：回复bamboo老师 是我们租别人家的

bamboo老师：回复S思是的啊 所以您支付租金的时候减少其他应付款 减少银行存款啊

S思：回复bamboo老师 但是实际又还没有付钱，只是记账先，我不是很明白为什么要用其它应付款

bamboo老师：回复S思您没有付款 收到发票了没有

S思：回复bamboo老师 也没有

S思：回复bamboo老师 可以记到工程施工-合同成本吗？

bamboo老师：回复S思没有付款 没有收到发票 租赁已经开始了 可以按月暂估租赁费入账 借 工程施工～合同成本 贷 其他应付款～暂估租赁费

S思：回复bamboo老师 贷方不可以应付账款吗？

bamboo老师：回复S思贷方应付账款也可以

LL：回复张艳老师 这个应交税费--应交增值税--进项税额转出还是已交税金？

张艳老师：回复LL刚才我又思考了一下，是应该这样做的 借：银行存款 贷：预付账款--房租/电费 应交税费--应交增值税（进项税额）

LL：回复张艳老师 还有 应交税费--应交增值税--进项税额转出还是已交税金？

张艳老师：回复LL这里应该就是进项税额负数，所以要放到贷方核算。

LL：回复张艳老师 那进项税额借方红字 就可以了吧？

LL：回复张艳老师 增值税减免，不用缴纳，还用调吗？

LL：回复张艳老师 增值税减免，不用缴纳，还用调吗？ 这个问题发错了

LL：回复张艳老师 那进项税额借方红字 就可以了吧？

张艳老师：回复LL1、进项税额借方红字---是可以的 2、增值税减免，不用缴纳，还用调吗----既然是减免了，就不用调了。