李李老师：回复如若计提工资 借：管理费用等2300 贷：应付职工薪酬-工资2300

李李老师：回复如若计提社保 借：管理费用-社保200 贷：应付职工薪酬-社保200 支付社保 借：应付职工薪酬-社保200 其他应付款-社保300 贷：银行存款500

胖妞：回复陈诗晗老师 老师我开发票，开的是3%的专票

胖妞：回复陈诗晗老师 那么是不是我计算缴纳增值税应该是3%的增值税，及3%增值税所应缴纳的税金及附加

胖妞：回复陈诗晗老师 计提增值税是600÷（1+3%）×3%=17.48 城建税17.48×0.07 教育费17.48×0.03 地方教育费17.48×0.02

陈诗晗老师：回复胖妞税金计算是对的 同学 如果季度不超过30万，你可以免税

胖妞：回复陈诗晗老师 简易这部分如果如果不超过30万免税么老师，还是正常收入+简易收入一共是三十万

胖妞：回复陈诗晗老师 谢谢老师

胖妞：回复陈诗晗老师 我是一般纳税人

陈诗晗老师：回复胖妞你如果是一般纳税人，你是享受不了30万内免税 的政策的。同学。

胖妞：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师

陈诗晗老师：回复胖妞不客气，祝你学习愉快。早点休息。

胖妞：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复答疑苏老师 那这个季度就亏损了100多万呢？能否分次记入成本？

答疑苏老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好 这个研发支出不转费用的话 就不能亏损的

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复答疑苏老师 具体会计分具体怎么做？

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复答疑苏老师 我们也有对应的研发收入

答疑苏老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好 你按对应的收入结转到成本就可以

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复答疑苏老师 70几万收入结转100万成本不符合实际情况

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复答疑苏老师

答疑苏老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好 你们实际是不是发生了这些成本 如果不是的话 可以分期结转

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复答疑苏老师

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复答疑苏老师 麻烦老师告诉我一下具体的会计分录

答疑苏老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好 这就是实际发生了

kj_G1tszU9CWuw3：回复郭老师 是代收代付的

郭老师：回复kj_G1tszU9CWuw3代收代付的，借银行存款贷其他应付款，借其他应付款贷银行存款。

kj_G1tszU9CWuw3：回复郭老师 好的，谢谢！

郭老师：回复kj_G1tszU9CWuw3不用客气，工作愉快。

海阔天空：回复袁老师 借 预付账款 房租费 贷 银行存款（现金） 每月摊销呢？可以 借 制造费用 贷 预付账款 这样可以吗

海阔天空：回复袁老师 怎样挂往来，会计分录如何？

袁老师：回复海阔天空借 预付账款 房租费 贷 银行存款（现金）；每月摊销借：制造费用贷：待摊费用

颜灿灿：回复朴老师 我是承租方的，购买设备，做了融资租赁，我们付了定金给设备厂家，分期付给租赁公司，设备发票是租赁公司开给我们

朴老师：回复颜灿灿同学你好 融资租赁租入固定资产账务处理 企业采用融资租赁的方式租入固定资产，作为自有资产，会计分录为： 1．融资租入的固定资产，应当在租赁开始日，按租赁协议或者合同确定的价款、运输费、途中保险费、安装调试费以及融资租入固定资产达到预定可使用状态前发生的借款费用等作为入帐价值。 借：固定资产--融资租入固定资产 贷：长期应付款--应付融资租赁款 2．融资租入的固定资产，应当采用与自有应计折旧固定资产相一致的折旧政策。折旧年限为租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间为折旧年限。 计提折旧时： 借：管理费用/销售费用/制造费用--折旧费 贷：累计折旧 3．分期付款时： 借：长期应付款--应付融资租赁款 贷：银行存款 4．租赁期满，如合同规定将设备所有权归承租企业，应进行转帐，将固定资产从“融资租入固定资产”明细科目转入有关明细科目。 借：固定资产--有关设备 贷：固定资产--融资租入固定资产