融智财税：回复陈诗晗老师 社保补助的分录对吗，转到相关的净资产分录怎么做

陈诗晗老师：回复融智财税业务活动费用你就转到你的累计引语，行政支出你就转到你的财政拨款结转。

融智财税：回复陈诗晗老师 累计盈余和财政拨款科目需不需要下设二级科目

陈诗晗老师：回复融智财税累计盈余下面一般是没有明细科目。

陈诗晗老师：回复融智财税财政拨款结转，后面根据你自己的情况，可以加，也可以不加。

融智财税：回复陈诗晗老师 年底结转分计分录结转到哪个科目

陈诗晗老师：回复融智财税年末，财政拨款结转，再把它转到那个财政拨款结余就OK了。

蕾蕾老师：回复朴老师 不是员工 没有员工

朴老师：回复蕾蕾老师同学你好 计入业务活动成本

蕾蕾老师：回复朴老师 分录怎么写呢

朴老师：回复蕾蕾老师同学你好 借业务活动成本 贷银行存款

文文妈妈：回复紫藤老师 此时的伙食费用平摊到每个人的工资里吗？会不会影响交保险的基数？

紫藤老师：回复文文妈妈你好，有发票的话计入管理费用，没有费用并入工资。

文文妈妈：回复紫藤老师 它的凭证后面应该附什么样的手续呢？

紫藤老师：回复文文妈妈你好，有发票的话计入管理费用，没有发票并入工资。

紫藤老师：回复文文妈妈你好，可以计入工资表的

文文妈妈：回复紫藤老师 把食堂伙食费直接发放到个人，和集中用伙食费给员工做饭做菜的会计核算是不是不一样？前者影响保险基数，后者不影响保险基数，我这么认为是正确的吗？

紫藤老师：回复文文妈妈把食堂伙食费直接发放到个人，和集中用伙食费给员工做饭做菜的会计核算是一样的

郭老师：回复可笑的誓言你账上还是做营业外收入，影响你的利润没有问题。

小凤妹儿：回复阿水老师 财政补助结余和财政补助结余分配不是吧？这个都是年末处理的是吗？月度的收入支出表没有显示财政补助结余分配。

阿水老师：回复小凤妹儿学员你好， 你的理解是对的， 财政拨款结转是会计处理，指当年支出预算已执行但尚未完成，或因故未执行，下年需按原用途继续使用的财政拨款资金，将余额或使用转入相关账户，留以后年度使用或上交。 财政拨款结余是期末账户余额（结余资金），指支出预算工作目标已完成，或由于受政策变化、计划调整等因素影响工作终止，当年剩余的财政拨款资金，是会计处理结果。 举个例子，财政今年给你拨入10万，你花了5万，剩下，5万，如果剩下的你知道明年还可以用就是财政补助结余。如果你知道项目已经完工，剩下的钱可能会分配到事业基金或者上交财政，就是结余分配。 所以一般是按照年度来做。

小凤妹儿：回复阿水老师 嗯，非财政补助结余分配也是按年来结算的吗？

阿水老师：回复小凤妹儿是的。 涉及分配的都是年末。 之前回答有些仓促了。

·：持梦＿：回复汪晨老师 怎么有的老师说其他收益呢

汪晨老师：回复·：持梦＿你好，其他收益也是可以的。执行的会计准则不同而已

请输入昵称：回复宋生老师 老师，这个一次性伤残补助金是由公司支付的，不是社保支付的，需不需要交个人所得税？如果是这种情况应该如何做分录？

宋生老师：回复请输入昵称你好！根据《财政部 国家税务总局关于工伤职工取得的工伤保险待遇有关个人所得税政策的通知》（财税〔2012〕40号）的规定，对工伤职工按照《工伤保险条例》（国务院令第586号）规定取得的一次性工伤医疗补助金和就业补助金，免征个人所得税。 由企业出 计提时：　　借：生产成本/销售费用/管理费用 （入职工对应的相关费用） 　　　 　　　　 贷：应付职工薪酬 支付时：　　借：应付职工薪酬 　　　　　　　贷：银行存款或现金

请输入昵称：回复宋生老师 @宋老师:好的老师，非常感谢！

宋生老师：回复请输入昵称你好！不客气的。

刘思敏：回复宋生老师 发生的个税。让员工自己承担？

宋生老师：回复刘思敏您好！这种做补助就只能个人承担。 你说的这种业务，正规的做法是，800元没有发票的支出，按实际，用收据或者其他送货单等入账，汇算清缴调增。

刘思敏：回复宋生老师 老师，我重新说，就是5000里面比如4000是增值税普票，或者卷式发票，然后200是收据的形式，另外的800就是微信支付宝付款的截图打印出来的A4。……然后我可以把4200做到账里(对吗？，800给他算到工资里(产生个税他自己承担）。然后我还要写一个800的收据给他吗？……

宋生老师：回复刘思敏您好！如果你想做，可以按你说的做，但是这种做法本身不对。 正确的做法是，按5000入账，800元没有发票的部分，也一样入账，只是不能税前扣除。

刘思敏：回复宋生老师 微信支付宝的付款截图打出来也能入账是吗？然后第二年汇算清缴和收据一样调出来？

宋生老师：回复刘思敏你好！你付款的是买了什么东西的？

刘思敏：回复宋生老师 比如打印费，没有发票也没要收据，但是有一个支付宝付款的截图，确实是打印店打印费。还有我们自己的外地办事处他钥匙掉了，喊开锁的开门200+也是没发票没收据，或者吃饭的钱金额比较小50以内的。都只有微信支付宝的付款记录。类似这种，

宋生老师：回复刘思敏你好！可以的。可以用**支付，也可以报销的，但是不能税前扣除。 比如你打印费，可以计入管理费用-办公费等

刘思敏：回复宋生老师 凭证后面附微信支付截图的打印单？

宋生老师：回复刘思敏你好!是的，写个报销单，然后附上支付截图打印

319800380：回复吴月柳 @吴老师：我们收到的补助资金金额比较大，他们说要单独设置会计科目核算

吴月柳：回复319800380借：银行存款 贷：专项应付款