首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
退回上年增值税会计分录
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 敏感的羊 发表的提问：
计算分析题 　　椰岛公司为增值税一般纳税人，增值税税率为16%。有关业务如下： 　　2×20年2月1日，向海韵公司A商品100件，每件不含税价格10万元，每件成本8万元，增值税发票已开出。协议约定，购货方应于当日付款;本年5月31日前有权退货。椰岛公司根据经验，估计退货率为10%，2×20年2月未发生销售退回。2×20年2月1日，收到全部货款存入银行。2×20年2月29日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，并可开具红字增值税发票。椰岛公司根据过去的经验，无法估计该批A商品的退货率。 　　要求： 　　<1> 、编制2×20年2月1日销售商品的会计分录。 　　<2> 、假定2×20年3月31日若退回5件，货款已经支付，编制其会计分录。 　　<3> 、假定2×20年5月31日若退回1件，编制其会计分录。 　　<4> 、假定2×20年5月31日若退回6件，编制其会计分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
211楼
2023-06-19 17:08:56
全部回复
陈诗晗老师：回复敏感的羊借 应收账款 1160 代 主营业务收入 900 预计负债 100 应交税费 160 借 主营业务成本 720 应收退货成本 80 代 库存商品 800 借 主营业务成本 40 库存商品 40 贷 应收退休成本 80 借 预计负债 100 应交税费 50*13% 贷 主营业务收入 50 应收账款 50*13%%2B50 借 主营业务成本 72 库存商品 8 贷 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 10*13% 贷 主营业务收入 90 应收账款 10%2B10*13% 借 主营业务成本 32 库存商品 48 贷 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 40*13% 贷 主营业务收入 40 应收账款 40*13%%2B60
2023-06-19 17:50:12
敏感的羊：回复陈诗晗老师 2月1号不是收到钱了吗？
2023-06-19 18:08:32
陈诗晗老师：回复敏感的羊不好意思，你后面说了付款了。 你把这上面分录的应收账款全部更改为银行存款，其他不变。
2023-06-19 18:24:12
敏感的羊：回复陈诗晗老师 那我一会儿看看，不理解再问你
2023-06-19 18:51:56
陈诗晗老师：回复敏感的羊好的，你先看一下吧
2023-06-19 19:12:50
敏感的羊：回复陈诗晗老师 为什么预计负债是100？？
2023-06-19 19:26:32
敏感的羊：回复陈诗晗老师 是估计退货率吗？
2023-06-19 19:46:12
敏感的羊：回复陈诗晗老师 为什么每次应收退货成本都是80？
2023-06-19 20:14:55
陈诗晗老师：回复敏感的羊你这是10%，就是预计负债分离收入10，应收退体内成本80
2023-06-19 20:44:45
敏感的羊：回复陈诗晗老师 不太理解，就是按第一个分录算得那个80，所以后面全都是80吗？
2023-06-19 21:13:41
陈诗晗老师：回复敏感的羊什么80，你之前是按10%确认的退货率，你后面总的都是要冲减80啊，不管退多少，你之前确认的应收退货成本80都是全额冲减
2023-06-19 21:28:01
敏感的羊：回复陈诗晗老师 我看懂了
2023-06-19 21:56:07
陈诗晗老师：回复敏感的羊嗯嗯，懂了就要可以了
2023-06-19 22:15:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
退回多缴的增值税，附加税，求分录？
你好，退回多缴的增值税，附加税 借：银行存款 贷：应交税费—未交增值税 应交税费—附加税
212楼
2023-06-19 17:16:16
全部回复
轻装生活：回复邹老师 就是原科目记相反是吧?
2023-06-19 17:30:55
邹老师：回复轻装生活你好，是与之前缴纳增值税，附加税的相反分录 
2023-06-19 17:46:18
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
出纳拿给我两张单子，说是增值税退回，我该怎么做会计分录。单位执行的是政府会计准则
你好！ 可以做分录： 借银行存款 贷其他收入 预算会计做分录： 借资金结存…货币资金 贷其他预算收入
213楼
2023-06-19 17:27:23
全部回复
嘻嘻：回复蒋飞老师  老师，不是贷应交增值税吗？不用冲之下税吗？如果跨年了呢？
2023-06-19 18:24:56
蒋飞老师：回复嘻嘻不用贷增值税的，做上面的分录就可以了
2023-06-19 18:54:50
蒋飞老师：回复嘻嘻如果金额不大，跨年了，建议直接做上面的分录
2023-06-19 19:15:08
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 畅联 发表的提问：
您好 本月有增值税退税，会计分录怎么做，增值税申报对退税需要填报么
同学您好，您是出口企业退增值税的是吗
214楼
2023-06-19 17:56:58
全部回复
畅联：回复文老师 不是出口的
2023-06-19 18:37:56
畅联：回复文老师 老师，您好
2023-06-19 19:01:46
文老师：回复畅联那您是增值税的增量留抵退税是吗
2023-06-19 19:11:57
畅联：回复文老师 增值税多交退回的
2023-06-19 19:40:16
文老师：回复畅联您是什么纳税人，就是缴纳的相反分录
2023-06-19 20:04:32
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 生动的时光 发表的提问：
老师，因上年企业所得税优惠政策退回来的所得税，收到后会计分录是什么？
你好 借 利润分配-未分配利润  贷  应交税费-所得税   借 应交税费-所得税 贷 银行存款  
215楼
2023-06-20 16:42:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 002 发表的提问：
老师，你好，问下从国库退回的待报解预算收入怎么做会计分录啊
你好，借：银行存款 贷：营业外收入-政府补助-
216楼
2023-06-20 17:04:35
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 舒服的冬日 发表的提问：
请问转款转错了帐户，对方又退回了款的会计分录如何做？
你好！ 借其他应收款 贷银行存款 借银行存款 贷其他应收款
217楼
2023-06-20 17:24:18
全部回复
舒服的冬日：回复蒋飞老师 谢谢
2023-06-20 17:38:36
蒋飞老师：回复舒服的冬日您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-06-20 17:53:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 喝水呼呼的土豆 发表的提问：
疫情期间收到退回的社保，如何做会计分录
借银行 贷应付职工薪酬，借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数
218楼
2023-06-20 17:47:59
全部回复
喝水呼呼的土豆：回复maize老师 那管理费用和应付职工薪酬的二级科目是工资吗
2023-06-20 18:03:27
maize老师：回复喝水呼呼的土豆不是 社保，单位社保
2023-06-20 18:27:50
喝水呼呼的土豆：回复maize老师 之前缴纳的时候没有挂管理费用社保，挂的是销售费用社保和研发支出社保
2023-06-20 18:52:21
maize老师：回复喝水呼呼的土豆那现在冲掉这个就可以，销售费用社保和研发支出社保 负数
2023-06-20 19:13:34
喝水呼呼的土豆：回复maize老师 哦哦，谢谢
2023-06-20 19:30:44
maize老师：回复喝水呼呼的土豆好的，我先回复别的学员了
2023-06-20 19:45:57
喝水呼呼的土豆：回复maize老师 为什么不能直接做借 银存 贷 销售费用/研发支出
2023-06-20 19:57:59
maize老师：回复喝水呼呼的土豆你看你之前做啥，现在就冲掉啥，
2023-06-20 20:16:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 碎碎念 发表的提问：
销售出去的产品，有部分次货退回，怎样写会计分录
你好，开具负数发票，做这个分录 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
219楼
2023-06-21 17:09:22
全部回复
碎碎念：回复邹老师 然后处理掉那些次品又应该怎样写？
2023-06-21 17:23:53
邹老师：回复碎碎念你好 借；待处理财产损益，贷；库存商品 借；营业外支出，贷；待处理财产损益
2023-06-21 17:40:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ????Angel Zhou???? 发表的提问：
经查实销售方给我们多打了一笔款项，现在要退回去呢，对方应该给我们一个什么证明呢，怎么做会计分录
您好！实际操作看双方自己了，很多时候都不需要证明。 你收到钱的时候做了分录吗
220楼
2023-06-21 17:15:38
全部回复
????Angel Zhou????：回复宋生老师 没有
2023-06-21 17:37:19
????Angel Zhou????：回复宋生老师 那就是直接转到人家基本户就可以了是吧！我这边也不做这个分录是吧
2023-06-21 17:47:48
宋生老师：回复????Angel Zhou????你好！你收到的时候可以计入其他应付款，然后现在冲减其他应付
2023-06-21 18:08:23
????Angel Zhou????：回复宋生老师 不能用应付账款吗？我们是供货方，我们收到买方的货款了，实际是没有发生业务，只是他们财务给我们打了一笔款项
2023-06-21 18:33:13
宋生老师：回复????Angel Zhou????你好！如果是货物的话，就是应付账款。你可以在其他应付和应付账款里面选择。
2023-06-21 18:51:25
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 震动的星月 发表的提问：
在吗？麻烦问一下2016年的失业保险社保退回单位，怎么做会计分录
这个会计分录分两种情况: 第一种退的是企业缴纳社保金,当年度,贷记管理费用等科目;上年度,贷记以前年度损益调整,再结转至利润分配科目. 第二种退的是个人缴纳社保金,则贷记其他应付款--个人缴纳社保金 4、退回多扣的社保费给员工的会计分录:按做工资计提时分录冲红多扣的社保,并发放到员工手上. 单位为职工缴纳社保后的会计处理为: 借:应付职工薪酬--应付社会保险费(基本养老保险,失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险等明细科目); 借:其他应付款--职工工资代扣社保费(基本养老保险,失业保险,基本医疗保险,个人负担的大病医疗补助金); 贷:银行存款 月底将单位负担的社保费转入管理费用--职工薪酬--社会保险费 借:管理费用--公司经费--职工薪酬--社会保险费(也可设下级明细科目) 贷:应付职工薪酬--应付社会保险费(基本养老保险,失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险等明细科目);
221楼
2023-06-21 17:28:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 迈着猫步的阳光 发表的提问：
我公司8月份销售的产品，9月份退回要求换等价的别的型号的商品，会计分录应该怎么做，（如果是当月销售，当月退回的又该怎么做？）
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
222楼
2023-06-21 17:47:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
我们用1200000美元，押汇1500000澳元，归还利息35062.5澳元，然后退回1650美元，这笔会计分录怎么做？
这里面是不是还牵扯汇率了？要不做出来不平
223楼
2023-06-22 17:09:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蓝雪花 发表的提问：
给对方汇款38000，退回38000咋做会计分录购买电子设备款就是账号不对退回了
借；应付账款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；应付账款
224楼
2023-06-22 17:27:05
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 客 发表的提问：
有一笔款项因账户名称不匹配被退回，该如何做会计分录？
同学你好 直接红冲你的原分录就行
225楼
2023-06-22 17:44:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料