k1：回复邹老师 发票作废，代开的专票，已预缴的税费

邹老师：回复k1你好 借：银行存款，贷：应交税费—应交增值税

k1：回复邹老师 去的的税，今年才退

邹老师：回复k1你好 借：银行存款，贷：应交税费—应交增值税 （是针对这个回复有什么疑问吗）

难过的白猫：回复陈诗晗老师 这个就是啊

难过的白猫：回复陈诗晗老师 这个怎么写呢

难过的白猫：回复陈诗晗老师 在考试麻烦了老师

陈诗晗老师：回复难过的白猫借 发出商品 700 贷 库存商品 700 借 银行存款 950%2B950*13% 代 主营业务收入 950 应交税费 增值税 950*13% 借 主营业务成本 95*7 贷 发出商品 95*7 借 库存商品 35 贷 发出商品 35 借 银行存款 990%2B990*13% 代 主营业务收入 990 应交税费 增值税 990*13% 借 主营业务成本 99*7 贷 发出商品 99*7 借 库存商品 7 贷 发出商品 7 借 银行存款 940%2B940*13% 代 主营业务收入 940 应交税费 增值税 940*13% 借 主营业务成本 94*7 贷 发出商品 94*7 借 库存商品 42 贷 发出商品 42

小东瓜：回复宋生老师 那摘要怎么写呢

宋生老师：回复小东瓜你好！收到X月增值税退税

艾利：回复bamboo老师 #提问#缴纳时， 借：应交税费-增值税销项税0.82 应交税费-城建税0.18 贷：银行存款1 退税回时， 我做了反向分录，但还差的0.02怎么办？税局说那0.02是退不回了的。

bamboo老师：回复艾利您有没有做计提增值税的分录

艾利：回复bamboo老师 增值税没有计提。城建税计提

bamboo老师：回复艾利那您什么原因要缴纳增值税的

艾利：回复bamboo老师 老师，你能一次问完不？等追问结束我都仍不知道结果如何处理。 专票作废退税。

bamboo老师：回复艾利没作废的话就当缴纳了 如果是作废不能退回的话 不能退的0.02计入营业外支出科目 借：营业外支出 贷：应交税费-增值税销项 0.02

艾利：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复艾利不客气哈 欢迎有疑问继续提问

怕孤独的帅哥：回复小叶老师 老师那增值税呢？做同样的会计处理吗？

小叶老师：回复怕孤独的帅哥做同样的处理，先做再红冲

jenny：回复方老师 一般纳税人

方老师：回复jenny这个进项留抵是税局帮你转的吗? 我认为企业可以不处理，交税时直接抵减未交增值税的余额。 红冲时把对应的销项和收入冲减，转出未交增值税也相应冲减。

邹老师：回复超帅的毛巾如果是今年的 借；银行存款，贷；税金及附加——印花税

兴奋的台灯：回复邹老师 不是应该通过以前年度损益调整吗

邹老师：回复兴奋的台灯你好，今年销售退回，负数发票是今年开具，而不是去年开具 所以今年是做正常销售收入相反分录就可以了

白雪：回复暖暖老师 谢谢，老师我公司是销售钢材的行业，请问纳税筹划该如何做，如何合理避税，比如印花税、企业所得税该如何筹划，谢谢

白雪：回复暖暖老师 老师借：原材料849200 贷：应付账款849200这个分录我能做成借，库存商品～**货物，贷，应付账款，这个应付账款后面用加上供应商的单位名称吗

白雪：回复暖暖老师 老师有空了回答一下可以吗？谢谢

白雪：回复暖暖老师 老师，我公司12月份和1月份已经付给供应商款85万元，用银行转账转给供应商钱，但供应商给我们开发票849200元，少给我们开发票800元，但供应商在1月底退给我公司款（银行转账800元），请问这个该如何做会计分录

暖暖老师：回复白雪您好，你可以做你刚才的分录，也很对

白雪：回复暖暖老师 应付账款后面用加上供应商单位名称吗？老师

暖暖老师：回复白雪是的，需要加上二级科目，供应商名称

悠然：回复宋生老师 确认收入时是借应收账款贷主营业务收入和应交税金没错，可是申报增值税的时候按含税销售额去交了，所以扣款是比原先分录的应交税金多

宋生老师：回复悠然您好！严格来说你这样的应该是申请退税才对。

悠然：回复宋生老师 那不退了呢，分录能做吗，要不怎么平

宋生老师：回复悠然您好！如果不退了，你只能把多的部分，借营业外支出 贷应收账款冲平

悠然：回复宋生老师 怎么是应收帐款呢，是应交税金和税金及附加多交了

宋生老师：回复悠然您好！你多交的就多交了。当正常要交那么多