云凤：回复暖暖老师 晕，系统有问题了吧，明明传了图片的，然后图片不在了，最后图片又连在一题上了

暖暖老师：回复云凤这里没看到图片呢

暖暖老师：回复占盈业务3销项税额是7800*200*0.13=202800 业务4销项税是400*7800*0.13=405600 可以抵扣进项税额90

暖暖老师：回复占盈1当月销项税是 1926600+202800+405600=2535000 2.当月可以抵扣进项税额 455000+90=455090

占盈：回复暖暖老师 老师，业务三不是折价吗，为啥还要用原来的单价

暖暖老师：回复占盈旧换新按照新产品价格除了金银首饰

占盈：回复暖暖老师 好的好的谢谢老师

暖暖老师：回复占盈不客气麻烦给与五星好评

风中飘风：回复邹老师 能帮查下吗？或帮问下知道的人吗？我就是查不到，才来问的，又让我自已去查，我上哪里查？

邹老师：回复风中飘风可以看深圳财政局 的规定

英勇的夕阳：回复暖暖老师 是的

暖暖老师：回复英勇的夕阳1借交易性金融资产成本156000 应收股利4000 投资收益720 应交税费进项税额43.2 贷其他货币资金

暖暖老师：回复英勇的夕阳借银行存款4000 贷应收股利4000

英勇的夕阳：回复暖暖老师 后面收到现金股利存入银行，是直接借银行存款贷现金股利吗？那金额?

暖暖老师：回复英勇的夕阳2借交易性金融资产成本540000 应收股利80000 投资收益4800 应交税费进项税额288 贷其他货币资金625088

暖暖老师：回复英勇的夕阳借银行存款80000 贷应收股利80000

英勇的夕阳：回复暖暖老师 为什么第二个的交易性金融资产是540000

暖暖老师：回复英勇的夕阳一股是8元，扣除1元股利，7*60000=420000，我写错了

鱼知庸：回复宋艳萍老师 5/15，4/15，是什么呢？

宋艳萍老师：回复鱼知庸年数总和法的公式，上面是剩余年数，分母是1+2+3+4+5的和

黄小诗????：回复许老师 啊……看到了，谢谢老师

许老师：回复黄小诗????不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

槑 宝：回复邹老师 地税结转，借：主营业务税金及附加 贷：地税明细科目

邹老师：回复槑 宝借；营业税金及附加 贷；应交税费——明细税种

槑 宝：回复邹老师 那要是我预缴10万，借：应交税费-应交增值税 10万 贷：银行存款 10万 当月增值税是20万的话，那还有10万，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10万 贷：应交税费-未交增值税 10万 这样对吗？

邹老师：回复槑 宝你好，是的

王茫茫老师：回复无奈的硬币2.甲公司应纳税所得额= 7900%2B1600%2B500%2B100= 10100 甲公司应缴纳企业所得税 = 10100*15%=1515

王茫茫老师：回复无奈的硬币3. 借：所得税费用 1515 贷：应交税费-应交所得税 1515 借：递延所得税资产 540 贷：所得税费用 540 借：所得税费用 100 贷：递延所得税负债 100

学堂会员08：回复杨颖老师 照片上传的，只能这样了

杨颖老师：回复学堂会员08你先归集A、B 产品领用材料 工资、制造费用 首先要确定耗用的制造费用

学堂会员08：回复杨颖老师 就是不会算

杨颖老师：回复学堂会员08根据第三问得出A分配制造费用66000 B制造费用44000 根据一资料A产品的领用材料 740000，期初A材料金额220000，合计960000，在A完工产品和在产品分配 960000/（840+160）=960 完工产品840件，840*960=806400，A在产品=960000-806400=153600 在按上述方法计算A产品的工资，制造费用 但在分配工资、制造费用的时候，是按约当产量分配的 期初数+本月发生额/（840+160*50%） 期初+本月发生=完工产品+在产品