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会计中资产总额怎么计算
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴中，资产总额填的是资产负债表中期末余额的资产合计吗
您好 “103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
241楼
2023-06-26 17:38:59
全部回复
小虹虹：回复bamboo老师 老师，你看这个什么情况
2023-06-26 18:02:48
bamboo老师：回复小虹虹您资产总额跟从业人数超过小微标准了 资产是万元 您填的是么？
2023-06-26 18:20:02
小虹虹：回复bamboo老师 哦，资产是1094.84万元
2023-06-26 18:48:02
bamboo老师：回复小虹虹嗯嗯 您再重新填了看看
2023-06-26 19:11:39
小虹虹：回复bamboo老师 小型微利企业资产总额是不超过5000万对吧
2023-06-26 19:36:40
bamboo老师：回复小虹虹如果是2018年的话 是3000万
2023-06-26 19:59:30
小虹虹：回复bamboo老师 那我填1000多万怎么提示过不去呢
2023-06-26 20:26:03
bamboo老师：回复小虹虹您刚填的不是1000多万啊 是一亿多
2023-06-26 20:42:10
小虹虹：回复bamboo老师 好了，那会填错了，谢谢老师
2023-06-26 21:12:06
bamboo老师：回复小虹虹不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-06-26 21:36:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ *诗* 发表的提问：
汇算清缴肿，企业所得税年度纳税申报基础信息表中，资产总额是值，资产负债表中资产合计值么？不是流动资产合计值么？
你好，是四个季度的资产总额平均数 不是流动资产 合计数
242楼
2023-06-27 16:54:58
全部回复
*诗*：回复邹老师 那就是资产负债表中资产合计数么？老师
2023-06-27 17:09:40
邹老师：回复*诗*你好，是的，是资产总额合计的四个季度平均数 而不仅仅是流动资产合计
2023-06-27 17:26:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小芬 发表的提问：
汇算清缴中的资产总额怎么填的？
你好，按4个季度的资产总额平均数计算填写
243楼
2023-06-27 17:21:10
全部回复
小芬：回复邹老师 我不懂，是按照资产负债表的吗？
2023-06-27 17:32:40
邹老师：回复小芬你好，是按资产负债表计算填写 （1月份期初数+3月份期末数+4月份期初数+6月份期末数+7月份期初数+9月份期末数+10月份期初数+12月份期末数）/2/4 按这个公式计算
2023-06-27 17:48:33
小芬：回复邹老师 老师:我在2017年只有一些工资，应该怎么做汇算清缴啊？
2023-06-27 18:00:32
小芬：回复邹老师 老师:前一年度和前二年度可弥补亏损所得怎么来的呀！
2023-06-27 18:12:11
小芬：回复邹老师 是按照哪个数来的呢？老师
2023-06-27 18:22:20
邹老师：回复小芬你好，就是15 16年的应纳税所得额
2023-06-27 18:40:07
小芬：回复邹老师 是15年全年的应纳税吗？
2023-06-27 19:04:58
小芬：回复邹老师 老师:职工薪酬应该做汇算的时候那个数怎么来的？
2023-06-27 19:17:54
邹老师：回复小芬你好，是15 16年各自的应纳税所得额 应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额 职工薪酬的哪个数据
2023-06-27 19:39:01
小芬：回复邹老师 老师:我在2017年筹建期间只有一些工资，应该怎么做汇算清缴啊？
2023-06-27 19:56:06
邹老师：回复小芬你好，填入期间费用相应栏次，同时在纳税调整项目明细表调整增加应纳税所得额，是的应纳税所得额是0
2023-06-27 20:23:31
小芬：回复邹老师 老师:意思是说在期间费用工资薪金支出那里只有填入工资？是这样吗？
2023-06-27 20:34:13
小芬：回复邹老师 工资薪金支出的金额是不是看利润表那里的还是？
2023-06-27 20:55:36
邹老师：回复小芬你好，不仅仅是工资，还包括福利费，工会经费等
2023-06-27 21:21:24
小芬：回复邹老师 如果我公司就只有工资了，也需要调吗？
2023-06-27 21:48:39
邹老师：回复小芬你好，只有工资，据实申报发放了就不需要调整的
2023-06-27 21:59:52
小芬：回复邹老师 那直接零申报？
2023-06-27 22:11:54
小芬：回复邹老师 因为什么业务也没有了
2023-06-27 22:27:25
邹老师：回复小芬你好，什么都没有就可以全部是0 但是有的地方税局会设置数据全部是0会导致无法通过申报的
2023-06-27 22:47:33
小芬：回复邹老师 收入，成本都没有，只有一些人工工资
2023-06-27 23:05:01
小芬：回复邹老师 最后，确定一下，人工工资不需要调整的吧！
2023-06-27 23:33:50
邹老师：回复小芬你好，有工资，说明数据就不是0 的
2023-06-28 00:03:20
小芬：回复邹老师 那就是要在期间费用工资薪金支出那里调吗？
2023-06-28 00:20:51
邹老师：回复小芬你好，在期间费用职工薪酬，职工薪酬明细表填写，这个不涉及调整的
2023-06-28 00:48:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 时尚的御姐 发表的提问：
年度中间开业的资产总额怎么算
你好，资产负债表左边的资产合计几月份开始有数据的？
244楼
2023-06-27 17:38:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ? 发表的提问：
资产总额如何计算
季度平均值=(季初值+季末值)÷2　　全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4　
245楼
2023-06-28 16:34:48
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 浅若夏沫 发表的提问：
汇算清缴其中填企业信息中资产总额是填资产负债表中资产合计吗？核定跟查账有什么区别吗？
是的。核定征收按收入乘以核定的税率申报。 查账征收按利润总额乘以适用税率申报。
246楼
2023-06-28 16:53:42
全部回复
浅若夏沫：回复方老师 可问QQ群老师说是资产zh合计加期末合计除以二为什么？@方老师:
2023-06-28 17:34:11
方老师：回复浅若夏沫填报纳税人全年资产总额平均数，依据和计算方法同“从业人数”口径，资产总额单位为万元，小数点后保留2位小数。 填报纳税人全年平均从业人数，从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和；从业人数指标，按企业全年月平均值确定，具体计算公式如下： 月平均值＝（月初值＋月末值）÷2 全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12 全年从业人数＝月平均值×12
2023-06-28 18:03:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Y 发表的提问：
企业年度所得税汇算清缴资产总额怎么计算
你好，按4个季度的资产总额平均数计算填写
247楼
2023-06-28 17:09:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱听歌的便当 发表的提问：
老师您好，请教资产总额平均值怎么计算的？
你好，是汇算 清缴的资产总额平均数吗？
248楼
2023-06-28 17:21:07
全部回复
爱听歌的便当：回复邹老师 是的，要填资产总额平均值
2023-06-28 17:50:31
邹老师：回复爱听歌的便当你好，资产总额平均数=4个季度的平均数之和/4 季度平均数=（季度期初+季度期末资产总额）/2
2023-06-28 18:08:05
爱听歌的便当：回复邹老师 我搞不清楚是怎么算出来的
2023-06-28 18:23:20
邹老师：回复爱听歌的便当你好，资产总额平均数=4个季度的平均数之和/4 季度平均数=（季度期初+季度期末资产总额）/2 不清楚地方具体是？
2023-06-28 18:49:40
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
老师，企业所得税的资产总额怎么计算的呢
你好，指的是季报的时候的资产总额吗？
249楼
2023-06-28 17:35:59
全部回复
曲不凡：回复东老师 对，电子税务局里企业所得税的季度报
2023-06-28 17:51:36
东老师：回复曲不凡季度出的就是上季度末的金额，季度末就是6月末的资产总额。
2023-06-28 18:14:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 魁梧的电灯胆 发表的提问：
请问企业所得税的季末资产总额怎么计算？
您好 根据9月份资产负债表资产总计期末数填写
250楼
2023-07-02 18:56:12
全部回复
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 祁舒蔓 发表的提问：
请问所得税汇算清缴中的资产总额是4个季度平均值 ÷4 ，那季度平均怎么计算，
同学，你好 季度平均值=(季初余额➕ 季末余额)/2
251楼
2023-07-02 19:09:07
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ vivi 发表的提问：
企业所得税年报，资产总额怎么计算填写？
你好！“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
252楼
2023-07-02 19:19:40
全部回复
vivi：回复宋生老师 可以用12月份资产负债中的 “资产合计”栏“期末数”+ “期初数”之和除以12再除以2，这样来计算吗？
2023-07-02 19:48:04
宋生老师：回复vivi你好！可以。最终结果是差不多的
2023-07-02 20:04:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 湾湾 发表的提问：
请问下1一3月季报资产总额怎么计算?
季初是3月资产负债表资产之和年初数，季末是3月资产负债表资产之和期末数
253楼
2023-07-02 19:29:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，第三季度的季末资产总额怎么计算？？
你好，是根据资产负债表期末数填写的。
254楼
2023-07-03 16:56:37
全部回复
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ A 发表的提问：
新办企业 2018年11月末资产总计 74695.6元 2018年12月末资产总计 168533.44元 在汇算清缴时 A表的103资产总额（填写平均值，单位：万元）一栏 该怎么计算？怎么填？
你好，11月份开业的吗
255楼
2023-07-03 17:04:30
全部回复
A：回复蝴蝶老师 10月份开业，11月份开始有业务发生
2023-07-03 17:21:59
A：回复蝴蝶老师 10月为 0申报
2023-07-03 17:43:17
蝴蝶老师：回复A10月初0➕12月末的数除以2
2023-07-03 18:03:02
A：回复蝴蝶老师 （0+168533.44）/2=842672 这样吗？ 有些老师 叫我直接两个总计/2 但是我也不知道哪种说法是对的
2023-07-03 18:17:06
蝴蝶老师：回复A你10月份就已经建账了吧
2023-07-03 18:39:38
A：回复蝴蝶老师 我是11月建账. 10月份成立. 但是10月份公司老板娘自己去0申报了各种表格
2023-07-03 19:01:25
A：回复蝴蝶老师 10月成立没建账就0申报了也没业务发生,11月开始有业务开始建账
2023-07-03 19:21:01
蝴蝶老师：回复A你好，那就这两个数除以2
2023-07-03 19:33:40
A：回复蝴蝶老师 为什么呢？不是期初数+期末/2吗？11月的期初是0 12月的期末是168533.44 我很疑惑所以就再提问
2023-07-03 20:02:56
A：回复蝴蝶老师 就算是 11月初0➕12月末的数除以2 也不是两个总计/2吧
2023-07-03 20:21:20
蝴蝶老师：回复A嗯嗯，就用11月份期末➕12月期末，除以2
2023-07-03 20:33:29
A：回复蝴蝶老师 是 11月初吧+12月末 吧！！！！
2023-07-03 20:50:15
蝴蝶老师：回复A你好，是11月末加12月末，因为你11月初没有数据
2023-07-03 21:06:01
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