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代理业务出库单会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Victoria胜利 发表的提问：
老师，就是事业单位疾控中心的疫苗款收入由我们自由支配，请您帮看看怎么做的财务会计分录和预算会计分录？
你好！ 我看一下
211楼
2023-06-23 17:32:54
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蒋飞老师：回复Victoria胜利你好！ （一）预算会计不做分录（付款时做分录，就是业务4的分录） （二）预算会计不做分录（收款时做分录，就是业务3的分录） （三）（四）（五）分录是对的
2023-06-23 18:14:58
Victoria胜利：回复蒋飞老师 老师，收到钱以后直接支付不存在坐支情况吧？
2023-06-23 18:30:27
蒋飞老师：回复Victoria胜利你好！ 不存在的，会计把账做清楚就可以了
2023-06-23 18:47:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 苑园园园 发表的提问：
行政事业单位：缴回部门结余资金的财务分录和预算会计分录怎么做
你好，同学。 缴回部门结交资金你是指归还财政？
212楼
2023-06-23 17:44:59
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苑园园园：回复陈诗晗老师 是的
2023-06-23 18:41:31
陈诗晗老师：回复苑园园园缴回财政后还归还给你不 就是说这个款项给了财政后，下年还给你不
2023-06-23 19:07:52
苑园园园：回复陈诗晗老师 不还
2023-06-23 19:31:46
陈诗晗老师：回复苑园园园借：累计盈余或净资产 贷：银行存款 冲减你之前年度 确认的拨款收入
2023-06-23 19:55:32
苑园园园：回复陈诗晗老师 预算会计做嘛？
2023-06-23 20:18:04
陈诗晗老师：回复苑园园园预算会计是收付实现制，原则上是要做的。 但是你现在退还的如果是去年的，你预算会计在建账的时候，如果将这个去年的这部分录入 了期初才做，没有就不做
2023-06-23 20:44:55
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 忐忑的天空 发表的提问：
部分事业单位发生下事业活动收业务编制财务会计分录和预算金计分录: (1)某高等学校收到应上缴财政专户的学费收入600000元存入银行，编制收取学费时、上缴财政、收到财政返还学期是的分录。 (2)某中医院收到不上缴财政专户管理的诊疗费收入50000元存人银行
同学您好， 1.收到学费收入， 借:银行存款 600000 贷:应缴财政款 600000 上缴财政， 借:应缴财政款 600000 贷:银行存款 600000 收到财政返还， 借:银行存款 600000 贷:事业收入 600000 借:资金结存-货币资金 600000 贷:事业预算收入 600000 2.借:银行存款 50000 贷:事业收入 50000 借:资金结存-货币资金 50000 贷:事业预算收入 50000
213楼
2023-06-24 17:09:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 温柔的小蝴蝶 发表的提问：
房地产开发企业，有材料出入库单，没有发票，银行付款了，该怎样做会计分录？
你好，借；原材料，贷；银行存款 做无票购进材料分录，汇算清缴的时候做纳税调增处理
214楼
2023-06-24 17:25:22
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温柔的小蝴蝶：回复邹老师 发票会到的，只是推迟一些时间，遇到这种应该怎么做分录？
2023-06-24 17:50:00
邹老师：回复温柔的小蝴蝶你好，可以先做材料暂估入账，借；原材料，贷；应付账款——暂估 借；预付账款，贷；银行存款 今后取得发票红冲暂估入库分录，然后根据发票做材料购进分录
2023-06-24 18:02:06
温柔的小蝴蝶：回复邹老师 后面那一行分录是借 应付账款，对吗？
2023-06-24 18:18:39
温柔的小蝴蝶：回复邹老师 有出库单，不做借：开发成本 贷:原材料吗？
2023-06-24 18:32:32
邹老师：回复温柔的小蝴蝶你好，如果不设置预付账款的单位，预付款项可以这样处理，借；应付账款，贷；银行存款 有出库了，需要这样做分录，借；开发成本 ，贷:原材料
2023-06-24 19:01:09
温柔的小蝴蝶：回复邹老师 那材料的进项税额怎么办？这个数字在以上的分录中怎么处理？
2023-06-24 19:29:19
邹老师：回复温柔的小蝴蝶你好，有材料出入库单，没有发票，没有取得发票就暂时不需要考虑进项税额的 等到取得专用发票，再这样做分录，借；原材料，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；预付账款 你所指的具体是哪个数字呢？
2023-06-24 19:58:42
温柔的小蝴蝶：回复邹老师 我说的进项税额这个数字，在发票未到的情况下。前面己经借记过一次原材料，后面来了发票，再次借记原材料，会不会重复了？
2023-06-24 20:09:15
邹老师：回复温柔的小蝴蝶你好，在发票未到的情况下，不需要做进项税额处理 取得发票会把之前暂估的红冲，然后做购入材料分录，这样材料是不会重复计入的 进项税额就是进项发票上面注明的税额
2023-06-24 20:38:59
温柔的小蝴蝶：回复邹老师 包括开发成本也红冲吗？
2023-06-24 20:49:10
邹老师：回复温柔的小蝴蝶你好，之前做的开发成本科目不需要冲销
2023-06-24 21:17:01
温柔的小蝴蝶：回复邹老师 好的，知道了，谢谢
2023-06-24 21:43:25
邹老师：回复温柔的小蝴蝶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-24 22:13:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 感动的香氛 发表的提问：
我收到一张代理记账费发票和一张回单然后我写的会计分录是借银行存款贷主营业务收入贷应交税费 那对方公司有付款回单也有票那应该怎么写会计分录
你好，对方的分录是 借：管理费用等科目，贷：银行存款
215楼
2023-06-24 17:35:17
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感动的香氛：回复邹老师 那假如是对方公司给我们公司开回来一张咨询服务费的电子发票没有回单只有一张发票怎么写分录，
2023-06-24 18:01:15
邹老师：回复感动的香氛你好，开回来一张咨询服务费的电子发票，没有回单 借：管理费用等科目，贷：应付账款。
2023-06-24 18:23:59
感动的香氛：回复邹老师 那假如我们公司是收款方有一笔分录是借预收账款，贷银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费 那，那对方公司是付款方怎么写分录相反
2023-06-24 18:47:31
感动的香氛：回复邹老师 老师这个相反分录该怎么写
2023-06-24 19:06:12
邹老师：回复感动的香氛你好，对方公司不是与你们公司做相反分录，对方公司的分录是 借：管理费用等科目，贷：银行存款 
2023-06-24 19:21:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小贝 发表的提问：
银行收到电商经济创新园区管理委员会支付的财政扶持的钱怎么做分录，还有收到物流公司开出来的发票是经济代理服务，代理提单费，代理报关费，代理散货入仓费怎么做分录
你们是公司的吧？借银行贷营业外收入 借费用贷银行
216楼
2023-06-24 17:44:59
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小贝：回复朴老师 放哪个费用
2023-06-24 18:30:10
朴老师：回复小贝这些是哪里用的呢
2023-06-24 18:43:27
小贝：回复朴老师 我是指二级明细放哪里好
2023-06-24 19:01:45
朴老师：回复小贝你这是哪里用的？你说下我看看，可以做销售费用
2023-06-24 19:14:23
小贝：回复朴老师 我是贸易公司的，不知道是啥，发票拿过来的，我是代理记账的
2023-06-24 19:24:43
朴老师：回复小贝那就计入销售费用里面
2023-06-24 19:52:04
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
根据最新制度，代扣代缴个人部分社保公积金都作为事业支出,但是老会计说我理解错了，只有单位缴纳部分才做事业支出,我的理解是单位部分加个人部分都作为事业支出的,
你好！ 看一下教材就明白了
217楼
2023-06-25 16:51:09
全部回复
蒋飞老师：回复同舟之情老会计理解是对的。
2023-06-25 17:19:28
蒋飞老师：回复同舟之情只有单位缴纳部分才做事业支出（不包括个人部分的）
2023-06-25 17:46:08
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 粗暴的云朵 发表的提问：
材料入库单如何做会计分录
借:原材料 贷:银行存款等
218楼
2023-06-25 16:57:10
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 无心的蛋挞 发表的提问：
你好，事业单位交保险的财务会计分录和预算会计分录如何做?先交保险，后开工资
你好！ 借：业务活动费用 贷：银行存款 预算会计做分录 借：事业支出 其他应收款（个人部分） 贷：资金结存…货币资金
219楼
2023-06-25 17:15:06
全部回复
蒋飞老师：回复无心的蛋挞借：业务活动费用 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款 预算会计做分录 借：事业支出 其他应收款（个人部分） 贷：资金结存…货币资金
2023-06-25 17:52:34
蒋飞老师：回复无心的蛋挞以后面规定为准。
2023-06-25 18:19:06
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 张纯玲 发表的提问：
采购工入库时账务处理分录 借 库存商品 应交税费 贷 应付账款实际入库成本以含税价做的入库单，这样对吗？销售出库单也以发票价税合计金额做的出库单？这样可以吗？
您好！你们是一般纳税人吗？
220楼
2023-06-25 17:45:00
全部回复
张纯玲：回复程小峰老师 是的，一般纳税人
2023-06-25 18:25:15
程小峰老师：回复张纯玲您好！那就实际入库成本需要以不含税价入库。销售出库以不含税价做。
2023-06-25 18:55:12
张纯玲：回复程小峰老师 比如采购入库10万发票，现在就要以8.4万做入库单，记入库成本，还是以10万做入库成本？
2023-06-25 19:14:54
程小峰老师：回复张纯玲您好！10万金额，不含税金额为10万/1.16，以这个作为成成本入库。
2023-06-25 19:41:24
张纯玲：回复程小峰老师 以前按价税合计做入库成本的，怎么做调账处理？
2023-06-25 20:03:01
张纯玲：回复程小峰老师 采购入库时借库存商品 应交税费 贷应付账款 应该以库存商品的金额作为入库成本，制作入库单，是这样吗老师？而不是以应付账款的金额做入库成本。
2023-06-25 20:28:30
程小峰老师：回复张纯玲您好！是的，是以库存商品，而不是以应付账款。
2023-06-25 20:40:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 铃铛 发表的提问：
什么业务必须有出库单入库单作为附件呢
您好，采购业务，产品入库必须要有入库单，销售业务，领用材料必须要有出库单。
221楼
2023-06-26 16:53:47
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 我潘 发表的提问：
2015年12月02日，股东张美海交来现金3万元,此款作为备用金,请您代出纳办理收取现金业务。这个怎么写会计分录呀？借：库存现金 贷什么呀？
借：库存现金贷：其他应付款
222楼
2023-06-26 17:03:38
全部回复
我潘：回复袁老师 知道了，谢谢老师@袁老师:
2023-06-26 17:24:36
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 金本色 发表的提问：
劳务派遣的代发工资的会计处理是这么写会计分录
派遣单位，代发工资时，借；主营业务成本，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税等科目。
223楼
2023-06-26 17:14:23
全部回复
金本色：回复王雁鸣老师 1.计提工资 借：劳务成本-工资 10 贷：应付职工薪酬-工资 10 分录是这样写吗
2023-06-26 17:32:18
王雁鸣老师：回复金本色您好，一般情况下，劳务派遣公司不需要这样做账的。用工单位可以这样处理。劳务派遣公司，可以直接使用工资表发放工资，借；劳务成本-代发工资，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税等科目。
2023-06-26 17:43:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 时尚的绿草 发表的提问：
事业单位，五险一金 年金 个税，支付工资时的账务处理财政拨款预算收入是全额支付（没有扣除）后面再来收职工现金，涉及到现金 收的时候要不要做预算会计分录。那么这工资 付工资的时候 上缴五险一金的时候 怎么做预算会计分录
需要做预算会计分录的，同学。 支付工资，交纳社保时，预算会计 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金
224楼
2023-06-26 17:38:59
全部回复
金锂老师
职称：注册会计师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ dream&忆纷飞 发表的提问：
老师，商贸企业商品做的进货单据，引入财务会计分录是借：库存商品，贷：应付账款，这个财务需要在财务模块在做一遍会计分录吗
如果财务系统是供应链的，不是只启用总账模块的，而且购进商品已经生成凭证了，就不用手工再在财务模块做账了
225楼
2023-06-27 17:09:32
全部回复
dream&忆纷飞：回复金锂老师 老师，购进的这个商品有进项税额，这个在商品做帐的单据引过来没有做，我这边怎么处理啊
2023-06-27 17:39:14
金锂老师：回复dream&忆纷飞引凭证的时候正常是有进项的呀，是不是系统设置的问题，还是你在录购进单据的时候税率没选？
2023-06-27 18:08:10
dream&忆纷飞：回复金锂老师 管家婆软件没有这个税率，不知道怎么回事
2023-06-27 18:19:58
金锂老师：回复dream&忆纷飞管家婆自动生成的凭证是会带出进项税科目的，没有带出的话，你问一下管家婆供应商看是什么问题
2023-06-27 18:31:19
dream&忆纷飞：回复金锂老师 好的，谢谢老师哈
2023-06-27 18:43:31
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