好爱犯困.：回复bamboo老师 A公司为增值税一般纳税人,对低值易耗品采用实际成本核算,某月基本生产车间领用专用工具一批实际成本为200000元,不符合固定资产定义,采用分次摊销法进行摊销。该工具的估计使用次数为2次,请代A公司进行相关业务的会计处理

bamboo老师：回复好爱犯困.借：制造费用 200000/2=100000 贷：低值易耗品 100000

好爱犯困.：回复bamboo老师 17、万州公司为增值税一般纳税人,对材料和委托加工物资均采用计划成本核算,2019年委托某量具厂 加工一批量具,5月4日发出材料,计划成本为50000元,材料成本差异率为%同日,支付运杂费1090 元,增值税专用发票注明价款1000元增值税90元;5月20日支付加工费22600元,增值税专用发 票注明价款20000元,增值税2600元5月25日,该批量具加工完工验收入库,计划成本为75000元,请代万州公司编制相关业务的会计分录

bamboo老师：回复好爱犯困.加工一批量具,5月4日发出材料,计划成本为50000元,材料成本差异率为%同日？ 请问到底多少啊？

好爱犯困.：回复bamboo老师 材料成本差异4%

bamboo老师：回复好爱犯困.17、万州公司为增值税一般纳税人,对材料和委托加工物资均采用计划成本核算,2019年委托某量具厂加工一批量具,5月4日发出材料,计划成本为50000元,材料成本差异率为%同日,支付运杂费1090元,增值税专用发票注明价款1000元增值税90元;5月20日支付加工费22600元,增值税专用发票注明价款20000元,增值税2600元5月25日,该批量具加工完工验收入库,计划成本为75000元, 借：委托加工物资52000 贷：原材料 50000 贷：材料成本差异 50000*0.04=2000 借：委托加工物资  1000 借：应交税费-应交增值税-进项税额 90 贷：银行存款 1090 借：委托加工物资 20000 借：应交税费-应交增值税-进项税额2600 贷：银行存款22600 借：库存商品 75000 贷：委托加工物资 52000%2B1000%2B20000=73000 贷：材料成本差异 2000

好爱犯困.：回复bamboo老师 看不懂 看不懂

bamboo老师：回复好爱犯困.就是委托加工物资的账务处理方式啊 您会计没有学到委托加工物资账务处理吗

好爱犯困.：回复bamboo老师 那我这样对的吗？

bamboo老师：回复好爱犯困.跟我写的一样的啊 只是第一笔分录您拆分为两笔了 量具没有说自己用还是出售 所以我 用了库存商品科目

朱：回复逸仙老师 老师好，也就是需要熟悉整个生产线的操作是吗？我去应聘了一家生产电池的工厂，它分为三个车间，流水操作。第三车间为产成品，第一二车间为在产品。如果要对它进行核算，是不是每个岗位都要求填写半成品和在产品的个数？（本工序完成，为半成品，本工序未完成，为在产品）。是吗？谢谢老师帮助。

逸仙老师：回复朱同学，每个车间都有在产品和产成品，产成品是完成了本车间的步骤

朱：回复逸仙老师 那最后一步完工的产品叫库存商品吗？

逸仙老师：回复朱最后的完工产品是要转入库存商品的

゛只因年轻ヽ：回复赤水舒老师 就是想知道，煤矿开采怎么做账的。

赤水舒老师：回复゛只因年轻ヽ成本归集好了，就好处理，你别慌，你去了，接触到具体的工作了，就知道该怎么处理了。

辜老师：回复冬日阳光你可以通过项目辅助核算来设置

冬日阳光：回复辜老师 有哪些呢？

辜老师：回复冬日阳光你是软件核算的吗，你可以启用项目核算这个辅助核算功能，如果没有，科目可以这样设置，管理费用～xx项目～xx费用

冬日阳光：回复辜老师 原来已经只有二级科目，现在能增设三级科目吗？

辜老师：回复冬日阳光如果科目已经使用了，是不能增加的

冬日阳光：回复辜老师 谢谢老师！

辜老师：回复冬日阳光好的，客气，帮到你就好

蔡玉琴：回复袁老师 我没看到类似讲解，成本数据最终如何得了

骆旭燕：回复玲老师 老师，找不到工业模具那里的利润表呀，能详细说下吗

玲老师：回复骆旭燕就在你点做凭证的后面就是

朱：回复小叶老师 老师，我公司的产品汽车里的储气罐 ，构造很简单的，我公司三个产品，那么每个产品都弄个BOM清单表吗？在产品的又是怎么算的呢?谢谢老师。

小叶老师：回复朱同学，你好，按产品哈，在产品的核算方式好多，有定额比例法、有约当产量法、按所耗原材料费用等等，一般软件里头好像有这些设置

朱：回复小叶老师 老师，我的做账软件没有成本核算模块。

小叶老师：回复朱你们都有哪些模块呀，一般生产企业都有物料需求和供应链的模块

朱：回复小叶老师 没有的，那我这个怎么设置呀？谢谢老师。

小叶老师：回复朱这个不是设置了，要花钱，如果只是总账模块，那么平时你这些都要手工进行核算你的生产成本了，可能会繁琐

朱：回复小叶老师 我们的成本还是蛮简单的，如果有成本模板，是不是里面的设置都是根据费用对象汇算归纳的？有了成本模块，会计需要做的事是什么呢？谢谢老师。成本模板里有进销存吗？

小叶老师：回复朱成本比较单一，产品品种少，一般老板不会买软件估计，成本模块和物料需求计划这些就不单单是财务操作了，是从业务链条开始操作，财务审核自动生成凭证的，现在很多都半自动化，进销存一般都在供应链模块里

晓海老师：回复爱笑的流沙1.材料已验收入库 （1）如果货款已经支付，发票账单已到，材料已验收入库 借：原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/预付账款 （2）如果货款尚未支付，材料已验收入库 借：原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应付账款/应付票据 （3）如果货款尚未支付，材料已验收入库，但月末仍未收到相关发票凭证（按照暂估价入账） 借：原材料 贷：应付账款 下月初作相反分录予以冲回，收到相关发票账单后再编制会计分录。 2.材料尚未验收入库 （1）如果货款已经支付，发票账单已到，材料尚未验收入库 借：在途物资 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 待验收入库时再作后续分录。 对于可以抵扣的增值税进项税额，一般纳税人企业应根据收到的增值税专用发票上注明的增值税额，借记“应交税费--应交增值税（进项税额）”科目。

天边的兔子：回复小洪老师 请问实际成本法是收到发票时再做账吗？会计分录是什么？

小洪老师：回复天边的兔子你好，是的，收到发票做帐，比如采购成本呢，借原材料，贷银行存款。

天边的兔子：回复小洪老师 不需要在途物资科目吗

小洪老师：回复天边的兔子你好需要的，你们有这个科目可以设置的

方亮老师：回复水木年华您已经学了三年，应聘会计没有问题的，后续遇到工作问题可以随时咨询老师的。

水木年华：回复方亮老师 好吧老师谢谢你啊 非常 感谢

方亮老师：回复水木年华不客气。