持之：回复雪儿老师 好的。谢谢老师，那再请问老师，用财务软件做账的企业，年末年初还有什么其他需要做的什么事吗？有没有特别需要注意的地方呢？

雪儿老师：回复持之年末注意把往来的科目清理一下注意不要一家单位有应收也有应付，平时注意到了也就没什么 了

快乐满满：回复邹老师 那就是有的可以写到二级科目，有的可以写到三级科目，这样理解对吗？

邹老师：回复快乐满满是的

阳：回复小惑老师 哦哦就是用新科目和旧的科目做个一借一贷的分录对吗，

小惑老师：回复阳是的，这样余额就过去了

淳：回复东老师 转登记一般纳税人了

东老师：回复淳如果一般那人的话，就可以用应交税费应交增值税进项税额、应交税费应交增值税销项税额。

东老师：回复淳应交税费-未交增值税

淳：回复东老师 现在转出未交增值税和已交增值税科目都有用吗

东老师：回复淳只需要转出未交增值税就可以。

向阳花：回复玲老师 老师，是填写纸质凭证

玲老师：回复向阳花你好， 可以直接登记到最明细的科目

王静：回复邹老师 那制造费用也登在三栏里面吗

邹老师：回复王静你好，是的（制造费用也登在三栏明细账） 多栏明细账是用来登记费用科目的

郭老师：回复郭guoguo购买的机械刚才打错了。次月开始折旧， 借制造费用贷累计折旧。

郭guoguo：回复郭老师 日常工资、社保、管理费用、日常自购的工具、五金杂件这些怎样入

郭老师：回复郭guoguo购入的工具如果不需要入库的车间直接使用了，借制造费用贷银行。

郭老师：回复郭guoguo计提借生产成本/制造费用管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

郭老师：回复郭guoguo工资社保都是根据受益部门来。

王侨：回复岁禾同学你好，可查看初级会计实务教材P197页相关内容。 1.根据总账科目余额填列。如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目，根据“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列；有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”项目，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。 2.根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”项目，需要根据“应付账款”和“预付款项”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列；“应收账款”项目，需要根据“应收账款”和“预收款项”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。 3.根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列。如“长期借款”项目，需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。