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第一次在外贸企业做会计
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ lvideal 发表的提问：
第二题被替换的金额要计入营业外支出吗？ 还冲减在建工程，我好像是第一次做这种类型
借:营业外支出 贷:在建工程
151楼
2023-05-07 20:54:00
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
想问一般外贸企业 样品收入 怎么做账
实务中一般都是视同内销，缴纳增值税
152楼
2023-05-07 21:23:59
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黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ psyche? 发表的提问：
请教老师，我们是外贸企业，在国内买了400个口罩，公司自己出口送给外国客人，免费的不收钱，我应该怎么做账呀。
你好，按购入的成本入账，借：营业外支出，贷：库存商品
153楼
2023-05-08 18:33:34
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psyche?：回复黎老师 这个是口罩出去吗，那进来呢
2023-05-08 19:10:49
黎老师：回复psyche?你好，这笔账务就直接这么处理，报关的时候，报关金额往最小做。企业所得申报的时候，纳税调整项目明细表 有个视同销售收入，填写就可以了。
2023-05-08 19:30:28
psyche?：回复黎老师 老师，问下税金怎么处理呀
2023-05-08 20:00:19
黎老师：回复psyche?你好，将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。会计分录为： 　　借：营业外支出 　　贷：应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-05-08 20:25:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 柒 发表的提问：
外贸企业客户多付的货款怎么做账，分录是什么？
你好，借；银行存款，贷；应收账款
154楼
2023-05-08 18:47:35
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柒：回复邹老师 是报关金额少于实际收款
2023-05-08 19:18:04
邹老师：回复柒你好，多收的计入应收账款贷方，体现的是预收款项
2023-05-08 19:42:13
柒：回复邹老师 那这客户后面没有返单了，预收款项里不是一直挂着这笔嘛？
2023-05-08 20:10:15
邹老师：回复柒你好，如果今后不会有出口业务，那多收的预收账款需要转为营业外收入核算
2023-05-08 20:38:58
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 伊人问孤影 发表的提问：
外贸企业有一部分是走的快递没报关，也没发票，这部分款要怎么做账，都要交税吗
不享受免抵退税政策，按国内的销售处理，交销售的税，不退税
155楼
2023-05-08 19:11:58
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伊人问孤影：回复李爱文老师 那要交好多呀，有什么办法可以合理避免么
2023-05-08 19:34:16
李爱文老师：回复伊人问孤影这个是没有办法的，你的业务性质就决定是按这个交税了
2023-05-08 20:02:39
伊人问孤影：回复李爱文老师 那老师能告我下，像我们企业这样的，有没有更好的操作办法了
2023-05-08 20:20:45
李爱文老师：回复伊人问孤影正常的按国家政策报关处理。
2023-05-08 20:47:42
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 简单???? 发表的提问：
外贸企业，订单来自一达通，不能退税，款直接提到法人私卡，是不是不用做账？
你好，公司库存有出库需要做账，
156楼
2023-05-09 18:35:50
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简单????：回复王瑞老师 没有的
2023-05-09 18:50:15
王瑞老师：回复简单????没有经过公司的，可以按你说的做
2023-05-09 19:17:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小蒙 发表的提问：
学习了外贸企业一般贸易免退税的实操视频，想做一下真账实操，在哪可以做呢，找不到
您好，您看看以下的网址，谢谢。 http://lx.acc5.com/baoshui/151
157楼
2023-05-09 18:52:51
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小蒙：回复王雁鸣老师 我要练习的是外贸企业的免退税操作，而不是外贸企业的增值税，所有税。
2023-05-09 19:11:19
王雁鸣老师：回复小蒙您好，不好意思，这个暂时没有。
2023-05-09 19:26:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
外贸企业的会计科目设置与小企业的科目设置什么不同？
您好，会计科目设置基本是一致的，只是二级明细科目有区别。
158楼
2023-05-09 19:05:52
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好好学习，天天向上：回复王雁鸣老师 那应该参照小企业会计制度的科目编号？还是应该参照小企业会计准则，会计科目的编号？
2023-05-09 19:26:22
王雁鸣老师：回复好好学习，天天向上您好，最好参考小企业会计准则的会计科目编号。
2023-05-09 19:54:05
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 幸运～ 发表的提问：
老师，我们是外贸企业，2019年有一批货物因为质量问题，没有收汇，现在需要做免税处理，具体会计分录怎么做
你好，免税的会计分录：借：应收账款，贷：主营业务收入 借：主营业成本 贷：库存商品 如果款项收不回，借：营业外支出 贷：应收账款
159楼
2023-05-09 19:11:59
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幸运～：回复黎老师 第一个会计分录，当时发生业务的时候就已经做了，是不是现在只需要从第二个会计分录做啊
2023-05-09 19:53:58
黎老师：回复幸运～你好，做第一个会计分录的时候，如果还没有结转成本，那就补录。
2023-05-09 20:18:41
幸运～：回复黎老师 已经结转成本了，是不是就光做款项收不回的分录啊
2023-05-09 20:28:49
幸运～：回复黎老师 应收出口退税那个科目还需要做别的分录吧
2023-05-09 20:42:34
黎老师：回复幸运～你好，不需要，都已经结转平了。
2023-05-09 20:58:37
幸运～：回复黎老师 最后应收出口退税这里不是有一个这个报关单对应的余额啊
2023-05-09 21:17:04
黎老师：回复幸运～你好，如果你已经做出口退税，款项已经回到公户里，那么你就要去做退还出口退税的申请。
2023-05-09 21:40:32
幸运～：回复黎老师 还没有做出口退税
2023-05-09 21:58:34
黎老师：回复幸运～你好，你还没有做出口退税申请，应收出口退税额的余额是怎么来的，如果出口报关单上的产品是两个的，一个产品质量有问题，一个没有问题，没有问题的出口正常申请退税就可以。
2023-05-09 22:17:04
幸运～：回复黎老师 好的
2023-05-09 22:28:46
黎老师：回复幸运～你好，满意请给五星好评，谢谢。
2023-05-09 22:46:04
幸运～：回复黎老师 第五部会计分录不是有应收出口退税啊
2023-05-09 23:12:30
黎老师：回复幸运～你好，申请出口退税的时候，应收出口退税额是有余额，退税成功了，国家银行会把钱转入公司账号，就可以平了出口退税的余额，而进项税额也会减少。
2023-05-09 23:35:01
幸运～：回复黎老师 申请出口退税的时候在做第五个分录是吧，不是当月发生业务就做
2023-05-09 23:56:15
黎老师：回复幸运～你好，第五个分录是申请出口退税申报成功后，退税的录入平台会有相关的单据打印出来。要根据这些单据入账的，会计分录一般都是要有合法单据才能入。
2023-05-10 00:16:06
幸运～：回复黎老师 嗯，好的，明白了。老师 我那个单子已经做了第五个会计分录，但是没有申报退税，是不是需要做相反的会计分录冲会去啊
2023-05-10 00:38:32
黎老师：回复幸运～你好，是的，因为你的会计分录没有相关的附件。
2023-05-10 01:01:24
幸运～：回复黎老师 老师，还有一个问题，就是应交税金 里面对应的那个退税的那部分金额，是不是做进项税额转出啊
2023-05-10 01:26:17
黎老师：回复幸运～你好，是要做转出，这样申报的数据才是正确的。
2023-05-10 01:47:00
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 吖丫 发表的提问：
刚成立的个人独资企业，建筑行业的，他们的代理记账会计。也是第一次做会计，虽然是中级职称。现在最应该学习什么?
你好，现在应该是报税了
160楼
2023-05-10 18:10:02
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 小草 发表的提问：
我最开始在工业企业里面做会计，后来也去了一家商业贸易企业做会计，不知道这两个行业有什么区别，麻烦老师指点一下
工业企业重点是核算成本，而商业贸易企业主要是库存管理
161楼
2023-05-10 18:20:20
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蔡淑苗 发表的提问：
外贸贸易电子商务企业使用什么会计准则，账套要选择小企业会计准则还是新会计准则还是其他什么准则
同学，新企业会计准则
162楼
2023-05-10 18:46:13
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
外贸企业出口发票销售额，在增值税纳税申报表表一中填第18栏免税还是第16栏免抵退税？
你好 外贸企业，填免税栏
163楼
2023-05-10 19:03:57
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不吃螺蛳粉：回复老江老师 老师，是不是生产型企业出口货物填写免抵退税栏
2023-05-10 19:28:31
老江老师：回复不吃螺蛳粉是的 生产型企业出口货物填写免抵退税栏
2023-05-10 19:49:19
不吃螺蛳粉：回复老江老师 江老师，生产企业申报中有出口有内销的，抵扣出口进项与内销分不清啊，出口免抵退税进项依据什么
2023-05-10 20:03:14
老江老师：回复不吃螺蛳粉因为分不清，才使用“免抵退税”计算办法呀
2023-05-10 20:26:40
不吃螺蛳粉：回复老江老师 那生产型申报表中表二进项怎么填写？
2023-05-10 20:56:36
老江老师：回复不吃螺蛳粉表二，与一般企业是一样的！ 生产企业退税的计算： 1 如果公司这个月要交增值税，那么，不管你出口多少，1分也不退 1 如果公司当月有留抵税额，不要交增值税，那么看，留抵税额与免抵退税额，哪个小，退你哪个数
2023-05-10 21:08:14
不吃螺蛳粉：回复老江老师 老师，这个增值税减免税申报明细表中出口免税第1栏需要填写吗
2023-05-10 21:23:15
老江老师：回复不吃螺蛳粉不要 咱是生产企业，是免抵退，不是免税
2023-05-10 21:51:33
不吃螺蛳粉：回复老江老师 老师，这张表帮忙看一下，这个进项大于销项，退税额按哪个计算？
2023-05-10 22:11:17
老江老师：回复不吃螺蛳粉你的免抵退税额，是多少？与2.2万比，谁小，退谁
2023-05-10 22:23:14
不吃螺蛳粉：回复老江老师 免抵退税额是不是免抵销售额*税率？
2023-05-10 22:51:29
老江老师：回复不吃螺蛳粉出口销售收入*退税率
2023-05-10 23:05:22
不吃螺蛳粉：回复老江老师 这个表中是不是344743.18*0.13=44816.6？ 那就是按2.2万退税啦？
2023-05-10 23:35:22
老江老师：回复不吃螺蛳粉是的，退2.2 4.4-2.2余下的，就是免退税额，这个要交附加税的
2023-05-11 00:02:20
不吃螺蛳粉：回复老江老师 好的，明白啦，谢谢老师
2023-05-11 00:19:48
老江老师：回复不吃螺蛳粉不客气 请及时评价，谢谢
2023-05-11 00:31:16
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ????Luckiest???? 发表的提问：
请问，深圳商贸企业，第一次纳税申报，需要下载什么软件呢？
你是小规模还是一般纳税人，小规模网站申报，一般纳税人下载增值税申报软件
164楼
2023-05-10 19:08:59
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????Luckiest????：回复王超老师 一般纳税人
2023-05-10 19:24:32
????Luckiest????：回复王超老师 老师，请问有下载链接吗？
2023-05-10 19:36:01
王超老师：回复????Luckiest????你现在没有开通账户，下载了也没有用啊 一般纳税人需要联系税局的服务商中税华通公司申请网上申报客户端申报。 个人所得税在税局网站上下载自然人客户端申报。
2023-05-10 19:46:32
????Luckiest????：回复王超老师 怎样开通呢？
2023-05-10 19:58:42
????Luckiest????：回复王超老师 不是新开公司，只是在新电脑上报税，这样也要重新开通吗？
2023-05-10 20:27:04
王超老师：回复????Luckiest????是的，需要联系你们的专管员，由他给你开通，然后你购买软件就可以了
2023-05-10 20:54:54
????Luckiest????：回复王超老师 购买什么软件？
2023-05-10 21:19:40
王超老师：回复????Luckiest????中税华通 ，就这个软件就好了。如果你们还需要开票，还要买金税三期或者航天的软件
2023-05-10 21:44:32
????Luckiest????：回复王超老师 老师，我们公司经营3年了。开票一直有开，所以航天开票系统。只是账务外发给会计师事务所。这月开始，把账接回来了，公司开始自己报税。
2023-05-10 21:59:22
????Luckiest????：回复王超老师 所以，我只需要买个报税系统就可以了，是吗？
2023-05-10 22:28:42
????Luckiest????：回复王超老师 所以，我只需要购买报税软件，然后再叫专管员开通，就可以了吗？
2023-05-10 22:50:03
王超老师：回复????Luckiest????不是的，要先去找专管员给你开通，因为每个区的开通条件是不一样的。像我在南山，直接电话打过去就给你开了，宝安是你必须携带营业执照副本和公章到税务局才给你开
2023-05-10 23:08:22
????Luckiest????：回复王超老师 开通之后，再购买报税软件是吗？
2023-05-10 23:28:05
????Luckiest????：回复王超老师 报税软件这会你要购买吗？不可以直接在电子税务局网站上直接报税吗？
2023-05-10 23:40:04
王超老师：回复????Luckiest????可以直接报税啊，但是在网页上直接报税容易出错，特别是输了老半天数字，网页突然死机，你就抓狂了了
2023-05-10 23:50:06
????Luckiest????：回复王超老师 好的，谢谢老师
2023-05-11 00:08:20
王超老师：回复????Luckiest????不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d　
2023-05-11 00:37:36
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 李老师? 发表的提问：
外贸企业出口商品 从商品入库到出库到退税 这一系列会计目录怎么做的？
同学您好，那您可以详细学习一下外贸企业的真账实操的课程
165楼
2023-05-21 19:33:37
全部回复
李老师?：回复文老师 嗯 你这边不会吗？
2023-05-21 19:57:26
文老师：回复李老师?主要是比较多，最好是自己看下实操
2023-05-21 20:13:55
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