萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 1月份啥也没有，2月份就缴税了，这样还需要计提吗

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，需要先计提，然后做扣缴分录

299ʚɞ：回复邹老师 哪些税种和费用需要先计提呢

299ʚɞ：回复邹老师 或者可不可以理解为 是保险公司先代收了车船税 我们还没有支付 所以需要计提？

邹老师：回复299ʚɞ你好，印花税不需要计提，其他税款都是需要计提的

299ʚɞ：回复邹老师 或者可不可以理解为 是保险公司先代收了车船税 我们还没有支付 所以需要计提？

邹老师：回复299ʚɞ你好，不是这样理解，而是车船税不管是自己缴纳，还是对方代收，都需要计提

299ʚɞ：回复邹老师 好的谢谢老师 工伤保险费为什么也要计提呢 而且是红字

邹老师：回复299ʚɞ你好，这个是因为与工资有关 是退回了吗

299ʚɞ：回复邹老师 计提之后才付的

邹老师：回复299ʚɞ你好，那退回也是需要做计提相反分录的

299ʚɞ：回复邹老师 好的谢谢

邹老师：回复299ʚɞ不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

发嗲的月饼：回复吴月柳 上面这张发票怎么做会计分录？差额征税什么意思？

吴月柳：回复发嗲的月饼差额征税是对方的一种征税方式，借：管理费用 贷：其他应付款

迷糊?：回复玲老师 进项税和销项税在填报表时抵消了，但在账上的两个余额还是挂在那，要做什么分录把他们消掉吗？

玲老师：回复迷糊?结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 你好 为了方便其他同学查看同类的问题 不同的问题请您重新发起提问 老师再接手回你。

CR：回复邹老师 是专用发票，税额是不是得计入应交税费里面，这两笔分录能合并吗，因为付款的时候车船税跟保险费是一起付的

邹老师：回复CR你好，个人建议是分别处理

CR：回复邹老师 保险，借；管理费用， 应交税费-进项税额 贷；银行存款等科目 是不是应该怎样做，发票是专用发票

邹老师：回复CR你好，如果是一般纳税人取得了保险专用发票，是这样做分录

CR：回复邹老师 我们是一般纳税人，例如保险金额100，税额10，车船税15，银行存款125，老师麻烦代入一下

邹老师：回复CR你好 借；税金及附加15 ， 贷；应交税费——车船税15 借；应交税费——车船税 15， 贷；银行存款15 借；管理费用100， 应交税费-进项税额 10 贷；银行存款110

CR：回复邹老师 车船税跟保险是一笔付出去的，就是银行存款125是一笔出去的，没有分110跟15

邹老师：回复CR你好，车船税，保险费需要分别做分录 借；税金及附加15 ， 贷；应交税费——车船税15 借；应交税费——车船税 15， 贷；银行存款15 借；管理费用100， 应交税费-进项税额 10 贷；银行存款110 （是针对这个回复有什么疑问吗）

玲老师：回复莫失莫忘借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款

玲老师：回复莫失莫忘第一个分录 没写完就发出去了 最后面这个分录 是正确的