协议班吴婷婷：回复 我们车船税是这个月交保险交的，需要这个月做计提分录，下个月做缴纳分录吗？因为我们是这个月过户的

：回复协议班吴婷婷你好，什么时候交的什么时候做就是，不用管哪个月。可以当月计提当月交

协议班吴婷婷：回复 好的，谢谢老师

：回复协议班吴婷婷祝学习愉快，工作顺利！

木雨：回复江老师 老师，车险费用应该怎么入账

江老师：回复木雨计入管理费用——商业保险

木雨：回复江老师 老师，税控系统服务费怎么做分录呀？

江老师：回复木雨借：管理费用——办公费 贷：库存现金

木雨：回复江老师 税控系统服务费280元可以全额抵减增值税税额，怎么做分录？

江老师：回复木雨借：应交税费——应交增值税（减免税费） 2 80 借：管理费用——办公费 -280 或者是 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 2 80 贷：营业外收入——减免税费 280 两个分录都是可以的

queena：回复邹老师 当年的

邹老师：回复queena你好，借；银行存款，贷；应交税费——车船税 借；应交税费——车船税，贷；税金及附加

queena：回复邹老师 请问我是运输公司，当时直接入的成本，是不是，借：银行存款，贷：主营业务成本

邹老师：回复queena你好，车船税不应当计入成本核算啊

queena：回复邹老师 那保险费可以计入成本么？

邹老师：回复queena你好，车辆保险费也是计入费用核算的

陶木子：回复邹老师 谢谢邹老师，老师，你说租的房子要交土地使用税，是我们租房交还是房主交，我们交的话如何做分录

邹老师：回复陶木子你好，土地使用税是承租方缴纳 借；税金及附加 贷；应交税费——土地使用税 借；应交税费——土地使用税， 贷；银行存款

陶木子：回复邹老师 承租方是房主？

邹老师：回复陶木子你好，承租方就是承租房屋的一方，也就是你单位 出租方才是房东

左手~幸福：回复徐阿富老师 借：税金及附加 贷：应交税费—车船税 借：应交税费-车船税 贷：银行存款 不是这样吗？

徐阿富老师：回复左手~幸福你好，你的这个是计提的分录，但是这个车船税可以不用计提的，应该说你的也可以的，而我的是不用计提的分录。

玲老师：回复G·Y你好 土地记无形资产 摊销10年 借在建工程贷累计摊销 房屋建成后折旧按20年 借相关成本费用贷累计折旧

G·Y：回复玲老师 购买土地使用权时 借无形资产 贷银行存款 建造期间土地使用权摊销 借在建工程 贷累计摊销 建成后 借固定资产 累计摊销 贷在建工程 是这样吗

玲老师：回复G·Y成后 借固定资产 贷在建工程

G·Y：回复玲老师 累计摊销不冲掉吗？

G·Y：回复玲老师 出包建造酒店 借在建工程—建筑工程—酒店 贷银行存款

玲老师：回复G·Y累计摊销记在在建工程里 出包建造酒店 借在建工程——酒店 贷银行存款

G·Y：回复玲老师 建成后土地使用权是转入固定资产还是和酒店分别计提折旧和摊销

玲老师：回复G·Y你好 还是分开记提折旧

玲老师：回复G·Y你好 还是分开记提折旧和摊销

G·Y：回复玲老师 后续摊销是计入管理费用吗？

玲老师：回复G·Y按受益部门记相关成本费用科目

G·Y：回复玲老师 用于建造酒店的应该是计入管理费用吧？

玲老师：回复G·Y经营用酒店记在成本里

G·Y：回复玲老师 土地使用权涉及的税有哪些呢

玲老师：回复G·Y一般有契税 印花税 土地使用税等

G·Y：回复玲老师 建造酒店这块后续除了房产税，营业时缴纳增值税附加税企业所得税，印花税，有别的不常见税种吗

玲老师：回复G·Y房产税 土地使用税 印花税 增值税 附加税 等一般就是这些了 有利润再交所得税

G·Y：回复玲老师 好的，谢谢你

G·Y：回复玲老师 那这个土地使用税是按购买价款为计税依据吗

G·Y：回复玲老师 还有房产税这块是以什么为计税依据呢

玲老师：回复G·Y土地使用税是对使用国有土地的单位和个人，按使用的土地面积定额征收的税。以开征范围内的土地为课税对象，以实际占用的土地面积为计税依据，向土地使用人课征，属于以有偿占用为特点的行为税类型。土地使用税只在县以上城市开征，非开征地区城镇使用土地则不征税。 对于公园、名胜、寺庙及文教、卫生、社会福利等单位使用的土地，城镇、街道、公共设施用地，铁路、机场、港区、车站、管理交通运输用地及水利工程，农、林、牧、渔、果生产基地用地，以及个人非营业建房用地等，均免征土地使用税。 （一）大城市1.5元至30元; （二）中等城市1.2元至24元; （三）小城市0.9元至18元; （四）县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。 按你当地的实际 房产税自用按房产余值*1.2%

G·Y：回复玲老师 酒店折旧按房产账面价值减去累计折旧后的余额为依据吗？

玲老师：回复G·Y从价计征 按照房产余值征税的，称为从价计征。房产税依照房产原值一次减除10%～30%后的余值计算缴纳。扣除比例由省、自治区、直辖市人民政府在税法规定的减除幅度内自行确定。 这样规定，既有利于各地区根据本地情况，因地制宜地确定计税余值，又有利于平衡各地税收负担，简化计算手续，提高征管效率。 房产原值：应包括与房屋不可分割的各种附属设备或一般不单独计算价值的配套设施。主要有：暖气，卫生，通风等，纳税人对原有房屋进行改建、扩建的，要相应增加房屋的原值。

琦琦：回复邹老师 老师，我可以设置管理费用-车辆费用-油费、保险费、车辆维修费等？

邹老师：回复琦琦你好，可以这样设置明细核算的

琦琦：回复邹老师 老师，我发现那张车辆保险4062元的发票，发票备注栏备注包车般税300，总计4362元，没有看到车船税300元的发票，是不是还要叫车行给车船税的发票呢?

L~雪：回复老江老师 应交税费交什么税费啊？车船税不是不可以发票吗只能备注吗？

老江老师：回复L~雪@L~雪:保险是有增值税的呀！ 车船税是只有一个备注，但你可以凭此发票到税务机关开具税票呀

look：回复玲老师 不用计提吗？

玲老师：回复look你好，需要具体已经给你写计提和缴纳的分录了

look：回复玲老师 （1）应交税费的时候做会计处理： 借：管理费用—车船税 贷：应交税金—车船税 （2）实际缴纳税款的时候做会计处理： 借：应交税金—车船税 贷：银行存款

look：回复玲老师 那这个处理就错了？？

玲老师：回复look你好，是的，，这个分录是错误的，

look：回复玲老师 当月计提当月缴纳?老师

玲老师：回复look是的，当月计提当月缴纳就可以

look：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复look您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价

雪：回复maize老师 要计提不？是如下借税金及附加 贷应交税费，还是贷银存？

maize老师：回复雪借税金及附加 贷应交税费