Miya™®：回复钟存老师 那为什么试卷给的答案是错误的，判断题，我打勾，给出的答案是错误

钟存老师：回复Miya™®这个题目是正确的 不知道你们的考试界面是什么，打勾表示正确还是错误

Miya™®：回复钟存老师 判断题，这句话对的打勾，错的打叉

钟存老师：回复Miya™®好吧 考试系统有问题

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 根据原始凭证编制记账凭证，根据记账凭证登记明细分类账和总账，还有科目汇总表，最后根据科目余额汇总表编制报表？ 对吗

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，最后一步编制报表是需要 结合账簿，明细账，而不完全是根据余额表编制的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 编制什么表的时候，利用丁字账户检查试算平衡呢

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是编制资产负债表

文文：回复王晶老师 会计账簿里面的 总账、明细账、日记账等，需要设置不同的目录号吗 还是会计账簿总体就一个目录号，然后按类别流水排列 谢谢

王晶老师：回复文文设置一个，目录号，按流水排列

文文：回复王晶老师 如果涉及不同的项目公司，是不是这样的顺序 一年下面先总账、明细账、日记账。。。，然后总账下面又按不同公司顺序排，明细账下面按不同公司顺序排 还是先按公司再类别呢

王晶老师：回复文文嗯嗯，是的呢，是的呢，可以这样很清晰

文文：回复王晶老师 不知道先类别 再公司 还是先公司再类别，更符合利用人员的习惯

王晶老师：回复文文先大类，年份总有吧，在公司，然后分出分割分公司的账务也可以

文文：回复王晶老师 嗯嗯 先全宗，再年度 非常感谢您的耐心解答

王晶老师：回复文文嗯嗯，不用客气的哒

天真：回复王超老师 出纳在原始凭证上编号可以吗

王超老师：回复天真可以的，这个是出纳自己的编号，不要跟会计的编号混在一起就可以的

天真：回复王超老师 好的，谢谢老师

王超老师：回复天真不客气 亲，满意请给五星好评哦  b（￣▽￣）d

仰望星空：回复宋生老师 税局那边认吗？税局那边认吗？

宋生老师：回复仰望星空您好！当然是承认的了，不用担心

仰望星空：回复宋生老师 税率可以抵扣吗、老师解答一下

宋生老师：回复仰望星空你好！电子发票是普通发票，不能抵扣

爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 人力资源外包服务公司，2017年7月份收取服务对象款项120000万元，其中115000万元为代服务对象发放的工资，5000元为收取的服务费，假设发放的工资没有个税需要代扣代缴。此笔业务在人力资源外包服务公司的账务怎么处理？ 是在一般计税方法下 收入：         借：应收账款     120000              贷：主营业务收入  113207.55（=120000÷（1 6%））                     应交税费  应交增值税（销项税额）6792.45（=120000÷（1 6%）×6%） 成本：         借：主营业务成本 108490.57（=115000÷（1 6%））                应交税费 应交增值税（销项税额抵减）6509.43（=115000÷（1 6%）×6%）                贷：其他应付款  115000 这样处理对吗？ 115000成本，是否可以 做 应交税费 应交增值税（销项税额抵减）6509.43（=115000÷（1 6%）×6%） 销项税额抵减 这个做法 对吗？ 120000万元 全额 开具专票

邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，第二个分录借方是应交税费——应交增值税 第一个分录贷方也是 应交税费——应交增值税 差额才是需要缴纳的税款

爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 @邹老师:我主要就是想问一下 销项税额抵减 这个做法 对不对？

邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，是不对的，收入计入应交税费——应交增值税的贷方，成本计入借方，然后差额缴纳

爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 @邹老师:老师 哪应该怎么做 是对的啊

邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉借：应收账款 120000 贷：主营业务收入 113207.55（=120000÷（1 6%）） 应交税费 应交增值税6792.45（=120000÷（1 6%）×6%） 成本： 借：主营业务成本 108490.57（=115000÷（1 6%）） 应交税费 应交增值税6509.43（=115000÷（1 6%）×6%） 贷：其他应付款 115000

春花秋实：回复家权老师 老师您好！那之前的账上都有没签字或盖章的怎么处理呢？估计好多年的到现在都联系不了

春花秋实：回复家权老师 出入库单可以不要盖章吗？

家权老师：回复春花秋实那个单据不需要盖章的哈

春花秋实：回复家权老师 出库单和入库单可以做一张单据吗？因为我们是入库多少材料就出库多少材料的，老师是不是可以只做一张“出入库”单据呢？

家权老师：回复春花秋实可以根据需要简化程序

春花秋实：回复家权老师 老师您好，那您指的是哪些凭证需要盖章和签字才有效呢？

家权老师：回复春花秋实指的就是发货单据的呀

春花秋实：回复家权老师 老师，就是销售和采购的发货单要签字盖章吗？

家权老师：回复春花秋实是的，就是那个意思的呀

情系无忧：回复宋生老师 计提工资的时候就做工资表了吗？可是得下个月才发上个月的工资啊，这工资表怎么做呢

宋生老师：回复情系无忧你好！是的。计提的时候当然要有工资表了，不然没办法知道是计提多少金额啊。计提是根据工资表计提。

情系无忧：回复宋生老师 计提金额是按应发工资计提吗

宋生老师：回复情系无忧您好！是的。是按应发计提的。