陌上花开：回复江老师 对新手来说，这些就是难度

江老师：回复陌上花开是的，这些就是你必须克服的困难

陌上花开：回复江老师 税金计算表和税金计提表有区别吗

江老师：回复陌上花开税金计算表，一般是计算增值税及增值税的附加税，税金计提表，如计提企业所得税。

别跑~~~~喵：回复宋生老师 会计事务所中的计提是不是只有城建税，教育费附加，地方教育税附加，它们的原始凭证都得由会计事务所来打印呢？

宋生老师：回复别跑~~~~喵您好！是的。他们按申报的表格做原始凭证就可以了。

白沙的云：回复宋生老师 差旅，费用报销呢

宋生老师：回复白沙的云你你好！借条是借款的原始单据。差旅费要车费住宿费这些发票。

？/、/？雅子：回复文文老师 老师，有计提利息的表吗？可以分享下给我吗？谢谢老师

文文老师：回复？/、/？雅子利息有个计算过程，将过程反应出来即可。表格没有标准格式的。 如果每期利息一样，可与分摊房租一样，做个分摊表也是可以的

朴老师：回复潘慧嫻1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

学堂用户_ph717892：回复立红老师 卖出去的是专有技术

立红老师：回复学堂用户_ph717892你好，有什么问题 么？

学堂用户_ph717892：回复立红老师 有，卖出去的是专有技术，为什么要计入主营业务收入

立红老师：回复学堂用户_ph717892你好，如果专有技术是作无形资产核算的 借：累计摊销 借：银行存款 贷：无形资产 贷：应交税费——应增（销） 贷：资产处置损益

学堂用户_ph717892：回复立红老师 这个金额？

立红老师：回复学堂用户_ph717892你好， 因为从凭证上只能看出这些金额 ，其余查以前的业务或账上的数据才能确定， 借：累计摊销 借：银行存款 5000 贷：无形资产 贷：应交税费——应增（销）283.02 贷：资产处置损益

学堂用户_ph717892：回复小云老师

学堂用户_ph717892：回复小云老师 这个和上面呢个是一个业务

小云老师：回复学堂用户_ph717892借:周转材料 贷:银行存款

学堂用户_ph717892：回复小云老师 老师，您好，您可以给我解释一下这个会计分录为什么要这么做吗

小云老师：回复学堂用户_ph717892买了东西先做资产入库，然后领用出库计入损益

玲老师：回复欣慰的爆米花如果有进口增值税缴款书，增值税可以抵扣。

忧伤的小蚂蚁：回复宋生老师 比如我发工资，造的工资表要发放，但是还与有要扣除工资的考核，然后还有我发放扣除后工资的回单，

宋生老师：回复忧伤的小蚂蚁您好！这些考核最终不都体现在工资表里面吗

忧伤的小蚂蚁：回复宋生老师 @宋老师:先签发了工资表，后又考核扣除的工资，

宋生老师：回复忧伤的小蚂蚁你好！只能说明你们的程序错了，当然，我也说了，一个原始凭证可以有2个分录的