999：回复美满的衬衫"您好！您在我们网站上提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：请您说明您在办理什么涉税事项？咨询的具体涉税问题是什么？我们将根据您的实际情况进行解答，谢谢！欢迎您再次咨询！".

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 调整时要不要编制“调整报表”？并在附注中加以说明。

朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 这个不用的

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 老师好！老师辛苦了！有一点不理解，就是因调整以前期间限定性收入（或费用），而调整了当年“资产负债表”的年初数，这样以来，本年“资产负债表”的年初数，与上年“资产负债表”的年末数，就不一致，出现差异(即调整金额）。如果不编“调整报表”，并附注予以披露，似乎不太严谨，时间一长，就说不清情况了；再者，由于单位的上年度会计报表已经向社会公示。会计师事务所讲，所有的信息都不能动，不能变。所以我有点懵懵懂懂。特向老师请教！请老师指导、明示。

朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 这个没事 你跨年调整了你的利润表和资产负债表就是勾稽不起来

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 实际业务中，是勾稽不起来。只有经过分析，搞清楚差异的因素后，才能确认勾稽关系是否正确。老师，我有个想法，不知可否。结合实际工作，当需要调整以前期间的收入、费用时，对上年度会计报表期末的进行调整时，编制一张“资产负债表”（或业务活动表“上年数”）调整表工作底稿。以确定调整后相关项目的金额，作为本年度“资产负债表”的年初数（或业务活动表“上年数”）。该调整工作底稿不对外报送，单位存查。另，在对外报送会计报表时，鉴于调整事项一般属于重大事项，需在会计报表附注中说明对以前年度净资产调整的情况。这样处理可否，特请老师指教，为感！谢谢老师！

朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 这个是可以的

失眠的小海豚：回复紫藤老师 另外，还问下，非营利组织收到的会员年费是否需要分摊至每月确认会费收入

紫藤老师：回复失眠的小海豚非营利组织收到的会员年费一般不需要分摊至每月确认会费收入

孤寂的呆瓜：回复袁老师 借：应税-应增-销500 贷： 应税-应增-进100 应税-应增-转出未交增值税400. 当月进项小于销项做这笔分录后还有做什么分录吗

袁老师：回复孤寂的呆瓜借：应税-应增-转出未交增值税400，贷：应税-应增-未交增值税400

纯静：回复紫藤老师 好的~管理费用-会费支出 可以么

紫藤老师：回复纯静管理费用-会费支出

紫藤老师：回复纯静对的，你的理解是正确的

纯静：回复紫藤老师 好的~~谢谢~

紫藤老师：回复纯静不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦

哆哆麻麻呀：回复芳芳老师 业务活动表的季报、年报和月报的填法上有没有区别

芳芳老师：回复哆哆麻麻呀是的哦！祝您生活愉快

古月～：回复许老师 那请问是实发工资吗？需要减除个人社保这些费用么？

许老师：回复古月～这个不减去的哦    按应发哦

古月～：回复许老师 好的，谢谢

许老师：回复古月～不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢