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金银首饰生产企业的会计
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张壹老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 无语的高山 发表的提问:
甲公司是一家生产经营首饰的厂家,为增值税一般纳税人,2021年9月销售给乙金店一批其自产的金银首饰成本为¥25,000,不含税售价为¥40,000,该批金银首饰已经发出,款项以银行存款收讫。该批金银首饰在发出时,其控制权有甲公司转移给乙金店,乙金店是一家零售金银首饰的商家,为增值税一般纳税人。乙金店2021年9月从甲公司购进的金银首饰,取得了增值税专用发票,并于当月对取得的增值税专用发票进行了勾选确认,乙金店于2021年10月零售给消费者该批金银首饰,取得不含税金额¥50,000, 该批金银首饰已经零售售出,款项已现金收讫,乙金店采用进价核算制进行核算。该批金银首饰在零售售出时,其控制权已由乙金店转移至消费者,请分别为甲公司及乙金店进行账务处理。
你好,计算和分录较多,做好发给你
91楼
2023-03-22 20:06:45
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张壹老师:回复无语的高山你好,计算和分录如下
2023-03-22 20:44:39
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 灵馨 发表的提问:
某首饰制造企业,用若干金项链向某工业企业抵偿债务,需要交消费税吗?金银不是改为销售环节交消费税,这里不是生产环节吗吗?
你好,金银首饰是零售环节缴纳消费税。 用若干金项链向某工业企业抵偿债务,是不需要缴纳消费税的。
92楼
2023-03-22 20:22:00
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灵馨:回复邹老师 不过我看答案是要交消费税的
2023-03-22 20:50:40
邹老师:回复灵馨你好,一般的应税消费品抵债是需要缴纳消费税。 但是金银首饰是零售环节缴纳消费税才是啊。
2023-03-22 21:14:39
灵馨:回复邹老师 我也是这么认为的,不过题目说需要交消费税。
2023-03-22 21:33:13
邹老师:回复灵馨你好,不排除题目可能有错误 
2023-03-22 21:59:25
灵馨:回复邹老师 好的,谢谢老师
2023-03-22 22:22:47
邹老师:回复灵馨不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-22 22:50:16
家权老师
职称:税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 学堂用户itxm4k 发表的提问:
珠宝部销售金银首饰取得含税销售额189万元,销售珍珠、玉石首饰取得含 税销售额245万元;受托加工金银首饰,收取不含税加工费2万元,委托方提供的原料 成本为6万元;以旧换新方式销售金银首饰,同类金银首饰的含税销售额21万元,旧 金银首饰作价6万元,实际取得含税销售额15万元。应纳增值税税额
应纳增值税税额=(189%2B245%2B15)/1.13*0.13%2B2*0.13=51.91万元
93楼
2023-03-22 20:41:59
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朱立老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 初级班主任佳佳老师 发表的提问:
金银首饰和贵重首饰消费税怎么征税,有点不明白
先看是否属于消费税的征税范围  再看征收环节 金银首饰  铂金首饰 钻石及钻石首饰是消费税的征税范围    只在零售环节征收 其他应税首饰  在生产 委托及进口环节征收  
94楼
2023-03-27 20:22:44
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初级班主任佳佳老师:回复朱立老师 其他的意思可以理解为除金银铂钻以外的首饰吗?
2023-03-27 20:58:58
朱立老师:回复初级班主任佳佳老师是的   就是这么理解的
2023-03-27 21:18:23
江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 敏敏 发表的提问:
请问以旧换新商品,怎么做会计分录?商品不是金银首饰
不是金银行首饰,按收取的价款加上旧货的金额,全额作收入,计算增值税的销项税额。
95楼
2023-03-27 20:35:46
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敏敏:回复江老师 麻烦您能把涉及的分录告诉我一下吗
2023-03-27 21:00:27
江老师:回复敏敏借:银行存款(或库存现金) 收的款项 借:库存商品 收的旧货抵账的金额 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)
2023-03-27 21:27:28
糖果老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问:
金银首饰改在零售环节征税后,出口金银首饰不退消费税 这是错的还是对的呢?
嗯嗯是的,这个说法是正确的。
96楼
2023-03-27 20:43:17
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
委托加工金银首饰需要缴纳消费税么?金银首饰不是在零售环节征收消费税的么?
不需要缴纳消费税,确实是在零售环节征收消费税
97楼
2023-03-27 21:05:59
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 发表的提问:
甲公司(生产电视机)和乙商场均为增值税一般纳税人。2021年5月发生如下业务 首饰抵偿此笔债务。乙商场该批金银首饰成本为8万元,不含税售价10万元;若按同类商品最高销售价 格计算,该批首饰的不含税价格为11万元。 2、甲公司本月依据乙商场上年销售电视机的销售额按1%的比例返还现金5.65万元,甲公司末开具红 3、因甲公司管理不善,从乙商场取得的金银首饰被盗40% 4、乙商场零售金银首饰取得含税销售额10.17万元,其中包括以旧换新首饰的含税销售额565万元。 在上述含税金额5.65万元的以换新业务中,旧首饰作价的含税金额为39万元,乙商场实际取联的含税金额为226万元。 会计分录怎么写?
你好需要计算做好了给你
98楼
2023-03-28 19:58:53
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暖暖老师:回复1借应付账款11.85 贷库存商品10 应交税费-应交增值税-销项税1.3 -应交消费税0.55
2023-03-28 20:46:08
暖暖老师:回复2、借主营业务收入5 应交税费-应交增值税-销项税0.65 贷库存现金5.65
2023-03-28 21:07:26
暖暖老师:回复3、借管理费用3.616 贷原材料3.2 应交税费-应交增值税-进项税转出0.416
2023-03-28 21:25:34
暖暖老师:回复4、借原材料226 贷主营业务受业务收入200 应交税费-应交增值税-销项税26
2023-03-28 21:47:09
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 敏敏 发表的提问:
请问珠宝首饰 金银首饰 钻石珠宝,怎么交消费税?
在零售环节缴纳消费税
99楼
2023-03-28 20:06:00
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敏敏:回复辜老师 具体的计税依据、税率 怎么计算的
2023-03-28 20:33:13
辜老师:回复敏敏计税依据就是不含增值税的收入, 税率 1、金银首饰、铂金首饰和钻石及钻石饰品5% 2、其他贵重首饰和珠宝玉石10% 消费税就是收入乘以税率
2023-03-28 21:02:21
敏敏:回复辜老师 那计税依据就是商品上的标签价去掉增值税额?那金银首饰交了增值税,一定要交消费税吗
2023-03-28 21:31:01
辜老师:回复敏敏是的,减掉增值税,金银首饰要交消费税的
2023-03-28 21:57:06
小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ R~R~ 发表的提问:
下列各项中,不属于消费税纳税义务人的是() A.进口小汽车的外贸企业 B.委托加工卷烟的受托方 C.零售金银首饰的商场 D.生产高档化妆品的化枚品生产企业
B,受托方只是代扣代缴
100楼
2023-03-28 20:35:59
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小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 健壮的水池 发表的提问:
金银首饰在生产环节和其他玉石分不清的情况下,交消费税是适用哪个税率? 然后这个环节金银首饰已经交了消费税了,在零售环节还要再交一遍吗?
你好,1.凡划分不清楚或不能分别核算的在生产环节销售的,一律从高适用税率征收消费税  2.金银首饰已经交了消费税了在零售环节不用重复交
101楼
2023-03-29 20:35:42
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荣荣老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 福尔摩沙 发表的提问:
镀金镶嵌手镯属于非金银首饰,在生产环节征税,该企业上述业务应纳消费税=(58950+35780)÷(1+13%)×5%,是吗,为什么答案有镀金镶嵌手镯的税款
你好同学,镀金镶嵌手镯属于非金银首饰,在生产环节征税。题目中,58950+35780都是向个人销售的,所以是零售环节。12378是向企业销售的,属于生产环节缴纳。你再理解一下
102楼
2023-03-29 20:50:45
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 学堂用户5gn2yb 发表的提问:
某商场为增值税一般纳税人2019年5月,某金银首饰专柜采用以旧换新方式销售了一批黄金首饰,实际取得不含增值税的销售额320000,回收的金银首饰作价140000 要求:计算该商场的业务的增值税销项税额
你好,计算该商场的业务的增值税销项税额=320000*13%=41600
103楼
2023-03-29 21:14:38
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 优秀的盼望 发表的提问:
你好!金银首饰以旧换新销售以差额计税的会计分录(一般纳税人1
你好,同学,具体问题是什么
104楼
2023-03-29 21:32:59
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曹老师在线
职称:中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问:
某金银首饰零售商店为增值税一般纳税人,2021年9月 以旧换新业务取得收入 361600 元,其中收回金银首饰折 价 5200 元,实际收款 300000 元。计算当月销售金银首 饰的增值税销项税额,并进行账务处理。 (写出计算过程、结果)
同学:您好。金银以旧换新按实际收款。 应交增值税= (361600-5200)/(1 %2B 13%)*13%=41001.77 借:银行存款356400    库存商品一旧金银首饰5200  贷:主营业务收入一金银首饰320598.23      应交税费一应交增值税 (销项税额)41001.77
105楼
2023-04-10 19:08:05
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