jessica：回复郭老师 超市卖的蔬莱，熟食部拿去用

郭老师：回复jessica借生产成本贷库存商品-生 借生产成本贷银行存款，应付职工薪酬 借库存商品-熟贷生产成本

jessica：回复郭老师 看不明白

jessica：回复郭老师 我想问超市在卖的商品蔬菜，被熟食部拿去用，这个分录怎么做

郭老师：回复jessica这个都是你们的吧 内部调拨 有独立的仓库吗

jessica：回复郭老师 我只需知道这部

郭老师：回复jessica借库存商品熟食部 贷库存商品鲜肉部

jessica：回复郭老师 拿了东西借原材贷什么

郭老师：回复jessica贷库存现金 给你写了分录的

jessica：回复郭老师 原材料转成品借库存商品货原材，销售成本，借成本，贷商品，我不知道拿的时候代什么

郭老师：回复jessica借原材料熟食部 贷库存商品鲜肉部 2020-10-25 16:02

郭老师：回复jessica拿了就做一个 其他的不做

玩的新鲜：回复邹老师 加工后销售，我们是小规模，不能抵扣的

邹老师：回复玩的新鲜借；原材料 贷；银行存款等科目

玩的新鲜：回复邹老师 借原材料的数额就是价税合计数是吧？

邹老师：回复玩的新鲜你好，是的，因为进项也不可以抵扣

玩的新鲜：回复邹老师 那我现在还没有收到发票，我按不含税价入账吗？发票来了怎么办？

邹老师：回复玩的新鲜暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目

秀：回复玲老师 不是，我们买原材料，也有要求我们生产的商家包材，让我们加工，本公司不销售，只加工

玲老师：回复秀没看明白您的问题 你是委拖加工方对吗 是的话发你分录

秀：回复玲老师 我们是加工企业，原材料有的我们买，有的由委托商采购

玲老师：回复秀首先受拖方提供材料的就不是委拖加工，我发您受拖方的分录你参考下 1.收到受托加2113工材料物资时： 　　可不作会计处理，但对5261收到的受4102托加工物资要在备查簿中进行登1653记，记录其收到、投入加工等材料增减。借记“受托加工物资――丙公司”（注明物资数量），这里不需要做贷方分录，领用时作相应的附注说明。 　　2.发生加工费： 　　借：生产成本 150000 　　　　贷：制造费用或应付职工薪酬（这里没有说明加工费具体是什么，建议你用制造费用）150000 　　3.加工完成入库时，结转本批加工成本 　　借：库存商品—受托加工产品 150000 　　　　贷：生产成本 150000 　　4.将加工完成的产品交付，并开出发票时： 在这里题目没有告诉加工收入是多少，正确的题目是会告诉你实际收取的加工费金额的，一般不会和成本相等，因为你的题目原因，直接用150000核算的。 　　借：应收账款 235500 　　　　贷：主营业务收入或其他业务收入 150000 　　　　　　应交税金——应交增值税（销项税额） 25500 　　　　　　应交税金——应交消费税（如果涉及消费税的，要代扣代缴消费税）60000 　　5. 结转本次加工费成本库存商品： 　　借：营业成本或其他业务成本150000 　　　　贷：库存商品——受托加工产品150000 6.在备查簿中将受托加工物资注销，贷记“受托加工物资――丙公司”（注明物资数量） 7、受托方上交消费税 借：应交税金――应交消费税 60000 贷：银行存款 60000

热心的帅哥：回复meizi老师 老师，购进原材料分批领用，需要先入库吗？在领用吗，分录怎么做？

meizi老师：回复热心的帅哥 你好；是的。先入库。在领用。上面分录都写了。 你看看   

稀释：回复罗宇老师 老师，你第一个分录不完整呀？借什么呢？ 第二个分录不涉及税吗？

稀释：回复罗宇老师 自制半成品赠送是不是视同销售？外购的只贷减库存，销项税要体现吧？

罗宇老师：回复稀释同学你好 抱歉 外购原材料赠送 借：营业外支出 贷：库存商品 此分录是否涉及税需要明确外购时是否是增值税专用发票，如果是专用发票且已经抵扣，需要进行增值税的转出，如果不是，则不涉及税。  自产半成品 借：销售费用     贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税-销项税 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品

离殇：回复邹老师 含税的时候是是否是 借：原材料，库存商品不含税金额 借：税额 贷：银行存款等科目

邹老师：回复离殇你好，是一般纳税人购进吗，有取得专用发票吗？ 

离殇：回复邹老师 是一般纳税人购进吗，有取得专用发票

离殇：回复邹老师 我们借原材料或库存商品时是用物料上的存货科目还是收入科目

邹老师：回复离殇你好，是一般纳税人购进，取得专用发票，原材料和库存商品是按不含税金额入账 是计入原材料或者库存商品，而不是存货，更不会是收入科目 

离殇：回复邹老师 销售出产品这块是怎么做？

邹老师：回复离殇你好，销售出产品 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品

离殇：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复离殇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

离殇：回复邹老师 财务初始化时，半成品期初余额、原材料期初余额、电子料期初余额这三块是汇总录入原材料期初还是要建设对应的科目

邹老师：回复离殇同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。