你好，是的，今年是这样做调整分录的 借：利润分配-未分配利润100，贷其他应收款100

二级科目，应交税费-未交增值税

你好，在应交税费一应交印花税

你好！现在执行的企业会计准则是《企业会计准则（2006）》也就是2006年出来的，针对这个会计准则又分别于2006年，2008年，2010年发布的相应的企业会计准则讲解 也就是罪行的会计准则讲解是2010年的，但是准则还是执行的2006年的

同学，你好，如果是在发放工资之前就缴纳了当月的社保公积金的话，就是用其他应收款科目，如果是在发放工资之后才缴纳当月的社保公积金的话，就是用其他应付款科目。

您好，忘了扣社保回来，这个帐要根据领导的批示，直接转入费用，或者由经办人自己承担，才符合会计准则要求。转入费用分录，借：管理费用-社保，贷：其他应收款-社保，由个人承担的，借：其他应收款-个人，贷：其他应收款-社保。

替别的单位垫付的款项，未来是可以收回的，就是放入其他应收款核算，其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。 其主要内容包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等；应收的出租包装物租金； 应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费；存出保证金，如租入包装物支付的押金；其他各种应收、暂付款项

你好，可以这样操作的