没有困难的学习只有勇敢的狗狗：回复暖暖老师 现在是已经报了12月的数据，马上就要汇算清缴，要怎么改？

暖暖老师：回复没有困难的学习只有勇敢的狗狗已经申报的改不了了，你可以做账时再改

没有困难的学习只有勇敢的狗狗：回复暖暖老师 没明白

暖暖老师：回复没有困难的学习只有勇敢的狗狗你做再后边的账务里

没有困难的学习只有勇敢的狗狗：回复暖暖老师 我12月的资产负债表里有无形资产200万，也有一部分摊销，汇算清缴不能改成无形资产0，把200万记入研究开发费用吗？

没有困难的学习只有勇敢的狗狗：回复暖暖老师 我就想问我汇算清缴时可不可以这样做？

没有困难的学习只有勇敢的狗狗：回复暖暖老师 有什么后果？

暖暖老师：回复没有困难的学习只有勇敢的狗狗不可的，你后边才可以这样处理

没有困难的学习只有勇敢的狗狗：回复暖暖老师 假如可以改月报呢？

暖暖老师：回复没有困难的学习只有勇敢的狗狗那在月报里处理可以

没有困难的学习只有勇敢的狗狗：回复暖暖老师 好的 谢谢老师

暖暖老师：回复没有困难的学习只有勇敢的狗狗不客气麻烦给予五星好评

马莉：回复立红老师 无形资产是某种软件，摊销结束后放置，两科目不做任何处理。除非报废或或出售。是这个意思吗？

立红老师：回复马莉你好， 无形资产是某种软件，摊销结束后放置，两科目不做任何处理。除非报废或或出售。是这个意思吗？——是的

强健的小土豆：回复朴老师 对方在十二月开了一部分出来，这个月再开剩余的出来，这样我可以先暂估全额入账，12月份摊销一些 吗

朴老师：回复强健的小土豆可以的，但是你得有发票的哦

强健的小土豆：回复朴老师 1月份会开出来的，这样就可以是吧

强健的小土豆：回复朴老师 进项税可以他们开出来多少，我拿到票就抵扣多少的吧，不用分百分之多少分期抵扣的吧

强健的小土豆：回复朴老师 只要做账就可以吧，不用弄其他的吧？

朴老师：回复强健的小土豆嗯，做账就行，不用其他的

强健的小土豆：回复朴老师 进项税可以他们开出来多少，我拿到票就抵扣多少的吧，不用分百分之多少分期抵扣的吧

朴老师：回复强健的小土豆嗯，是的，按照开出来的抵扣

强健的小土豆：回复朴老师 好的，谢谢

朴老师：回复强健的小土豆满意请给五星好评，谢谢

水墨xxamm：回复辜老师 老师那在做题的时候，资本化部分算到无形资产的账面价值里吗？摊销的时候，资本化部分用摊吗？

辜老师：回复水墨xxamm是的，资本化部分转入无形资产，用资产化的金额算摊销

水墨xxamm：回复辜老师 或者这么问吧，老师，题里面有时会说，资本化形成无形资产的部分为*万，然后该研发形成的无形资产在某一天达到预订用途，这两个时间点，那从那个时间点开始摊销呢

辜老师：回复水墨xxamm在达到预计可使用状态开始摊销

胖嘟：回复朴老师 有关固定资产和无形资产各种情况下的所有分录

朴老师：回复胖嘟固定资产购进 借固定资产 借进项税 贷银行存款 固定资产折旧的分录 借制造费用/管理费用/销售费用 贷累计折旧 清理的时候如果发生增值税，那么也需要做一个会计分录 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税 5、固定资产清查 （1）固定资产盘盈 固定资产盘盈都是作为以前的差错处理，所以会通过“以前年度损益调整”的科目来核算 借：固定资产 贷：以前年度损益调整 （2）固定资产盘亏 固定资产盘亏分盘亏时和报经批准后来进行会计分录的处理 借:待处理财产损溢 借固定资产减值准备 累计折旧 贷:固定资产 借:其他应收款(可收回的保险赔偿或过失人赔偿) 营业外支出-盘亏损失 贷:待处理财产损溢

朴老师：回复胖嘟无形资产 借无形资产 借进项 贷银行存款

朴老师：回复胖嘟摊销分录：借：管理费用--无形资产摊销，贷：累计摊销。如果单位还没有执行新会计准则，摊销分录：借：管理费用--无形资产摊销，贷：无形资产