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无形资产对会计的重要性
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 鹏鹏  发表的提问:
未形成无形资产的 形成无形资产的 分别加计扣除多少
未形成无形资产的,加计扣除50%,这个是发生的无形资产研发支出(未形成无形资产的)金额的50%。 在2017年1月1日至2019年12月31日期间发生的摊销费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
196楼
2023-06-05 17:03:17
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鹏鹏 :回复朴老师 应该是 2018年1.1到2020年12.31这期间的无论形没形成无形资产都得175%加计扣除啊 是吧
2023-06-05 17:17:46
鹏鹏 :回复朴老师 2018年以前的 没有形成无形资产的是按150%加计扣除是吧
2023-06-05 17:28:08
朴老师:回复鹏鹏 是的,按照最新的政策来
2023-06-05 17:48:57
鹏鹏 :回复朴老师 不对 2018年1.1日到2020年12.31日 形成无形资产的175%加计扣除 没形成的75%加计扣除吧 是这么回事吧
2023-06-05 18:04:14
鹏鹏 :回复朴老师 2018年1.1之前的 没形成无形资产的%50加计扣除
2023-06-05 18:18:33
鹏鹏 :回复朴老师 对吧老师
2023-06-05 18:32:58
朴老师:回复鹏鹏  企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。   所以2018年前企业研发形成的无形资产,在2018年1月1日到2020年12月31日期间发生的摊销额允许加计扣除的部分,可以加计75%扣除。
2023-06-05 18:58:01
齐惠老师
职称:会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 紧张的冬日 发表的提问:
购买的财务软件是不是要计入无形资产?求会计分录
:摊销的话是摊销几年
197楼
2023-06-05 17:30:11
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ z流年笑掷,未来可期z 发表的提问:
非货币性资产交换,固定资产换无形资产,为什么固定资产交增值税,无形资产不用交呢?
你好! 专利技术、非专利技术、个人转让著作权的转让,免征增值税(这个是特例,也就是虽然属于增值税纳税范围,但是出于税收优惠的考虑,免征增值税)。 《财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号): 附件3:《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》: 一、下列项目免征增值税 (十四)个人转让著作权。 (二十六)纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务。
198楼
2023-06-05 17:59:14
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ smile 发表的提问:
去年的一个会计科目是 无形资产—办公软件; 今年想把二级科目改详细一点,改成无形资产——未来设计软件。 这样的话去年无形资产——办公软件 结转的余额还会累计到今年我修改的这个无形资产——未来设计软件 科目里面吗?假如无形资产这个科目下面还有其他的二级科目
你要把办公软件的余额结转到未来设计软件 里面,其他新增的无形资产,再建立其他二级明细
199楼
2023-06-05 18:23:59
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smile:回复辜老师 我没有结转,怎么办?已经过去几个月了,好像是有几个科目当时是这样操作的
2023-06-05 18:48:27
辜老师:回复smile你可以现在分清楚后,按各个无形资产的价值,在进行结转
2023-06-05 19:09:20
smile:回复辜老师 老师,我没有听懂那个像我之前的操作,没有将修改前的二级科目名称的余额结转到修改后的二级科目的余额的话,之前那个二级科目名称的余额到哪儿去了呢? 备注:我是直接把之前那个二级科目名称修改的,没有另外增加新的二级科目,是在原来名称的基础上重新改了个名称
2023-06-05 19:28:45
辜老师:回复smile你看,你原来的二级科目是办公软件,假设一直在这个科目里面核算,你现在要另外启用未来设计软件这个二级科目,你只要吧办公软件的现在余额,结转到新增的未来设计软件就可以了
2023-06-05 19:42:14
smile:回复辜老师 这个老师说的这个问题我咋没听懂呢。比如1月份我这个科目叫 无形资产——办公软件,2月份我直接把这个科目修改成了 无形资产——未来设计软件。 在2月份的时候1月份的办公软件科目已经没有了,我怎么结转这个余额呢?
2023-06-05 20:08:51
辜老师:回复smile如果你的财务软件这个科目启用了,还能修改名称,你可以这样修改,但是我的财务软件,科目一旦启用,就不用修改了
2023-06-05 20:36:58
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 123456 发表的提问:
研发费用资本化可以加计扣除吗?每年扣除之后不是还会形成无形资产吗?资本化形成无形资产 无形资产之后不是可以摊销?
资本化的研发支出是形成无形资产后,每年的摊销额加计扣除
200楼
2023-06-06 17:52:58
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123456:回复辜老师 是无形资产摊销额的加计扣除 就是慢一点扣除而已吗
2023-06-06 18:13:39
辜老师:回复123456不是的,这个加计扣除,是在所得税汇算清缴的时候,如果账面摊销是50万,你所得税前可以列支50*(1+50%)=7 5万
2023-06-06 18:30:25
江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Aban 发表的提问:
公司无形资产今年6月份确认的,但是审计觉得1月就应该确认让补计提摊销需要把无形资产重新确认到1月份然后每个月补一笔摊销吗
这个看你的入账时间,如果是入账在6月,只能是在6月开始摊销处理
201楼
2023-06-06 18:11:25
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 春燕 发表的提问:
无形资产购入时分录: 借:无形资产 贷:应交税费—应交增值税-进项税额 贷:银行存款 无形资产分24个月摊销,每月摊销时: 借:管理费用—无形资产摊销 贷:累计摊销 这样做对不对?
您好!对的。                
202楼
2023-06-06 18:20:59
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名名老师
职称:中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 喜悦的豆芽 发表的提问:
公司为一般增值税纳税人,2019年至2020年与无形资产相关的业务资料如下: (1)2019年1月3日,基于新产品生产的需要,以银行存款360万元购入无形资产一项。预计该无形资产的使用寿命6年,采用直线法摊销。 (2)2019年12 月31 日对该项无形资产进行减值测试时发现,该无形资产可收回金额270 万元,计提减值准备后该项资产的使用年限以及摊销法不变。 (3)2020年 4 月 1 日, 乙公司将无形资产对外出售,取得价款 350 万元并收存银行。 (4)假设不考虑交易产生的相关税费。 要求:请根据以上经济业务编制相关会计分录(金额以万元为单位,结果保留两位小数)。 答: ①2019年1月3日,购入无形资产  ②2019年1-12月无形资产摊销(按月)  ③2019年12月31日减值测试 2019年12月31日无形资产的账面价值=  应计提的无形资产减值准备=  ④2020年1-3无形资产摊销(按月)        ⑤)2020年 4 月 1 日,出售无形资产
同学,你好。是需要写会计分录吗?
203楼
2023-06-07 17:43:07
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 四毛呀 发表的提问:
无形资产加计扣除如何报税啊?税务局对于无形资产原值的认定标准是什么啊
你好!无形资产本身没有加计扣除啊。而且季度申报的时候不用管
204楼
2023-06-07 18:06:55
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四毛呀:回复宋生老师 那是什么时候可以加计扣除?汇算清缴吗
2023-06-07 18:19:20
四毛呀:回复宋生老师 账目怎么处理啊?以前我没有做过,他的原值是怎么认定?
2023-06-07 18:33:17
宋生老师:回复四毛呀你好!是的,汇算清缴的时候。 你无形资产是怎么形成的。
2023-06-07 18:56:54
四毛呀:回复宋生老师 无形资产是公司申请下来了几个软件著作权
2023-06-07 19:16:39
宋生老师:回复四毛呀你好!一般是你开发无形资产的时候的支出作为无形资产的成本。
2023-06-07 19:35:45
四毛呀:回复宋生老师 无形资产的认定条件是什么啊?都哪些可以算做无形资产,税务局对于这块怎么的认定标准是什么啊?
2023-06-07 20:05:35
宋生老师:回复四毛呀你好!一般是需要比如有对应机关的证书。
2023-06-07 20:17:57
四毛呀:回复宋生老师 那这个原值,是开发人员的工资吗?
2023-06-07 20:43:57
宋生老师:回复四毛呀你好!包括人工,材料,申请费用等等。
2023-06-07 20:56:58
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 听海 发表的提问:
无形资产累计折旧 分录对吗?借:无形资产-项目贷:研发支出-资本化支出-项目摊销时借:管理费用贷:无形资产-项目
你好!摊销的时候是贷累计摊销
205楼
2023-06-07 18:20:59
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听海:回复宋生老师 那结转时呢?
2023-06-07 18:42:39
听海:回复宋生老师 完整分录老师可以写下吗
2023-06-07 19:06:34
宋生老师:回复听海你好!你摊销的时候如果想计入研发支出 就借研发支出-XX项目-无形资产摊销 贷累计摊销
2023-06-07 19:18:53
听海:回复宋生老师 管理费用的
2023-06-07 19:33:29
听海:回复宋生老师 这样累计摊销科目不就是负的吗?
2023-06-07 19:58:05
宋生老师:回复听海你好!你以后摊销想计入管理费用? 这个是抵减科目。不算是负数
2023-06-07 20:12:04
听海:回复宋生老师 是的 这个无形资产是我们自己研发d的,我从研发支出资本化支出zhua转到无形资产的,但是以后hoh工作中可能用不到,所以摊入gu管理费用
2023-06-07 20:30:54
宋生老师:回复听海你好!那你借管理费用-摊销就可以了。
2023-06-07 20:42:25
金子老师
职称:中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 南宫璇 发表的提问:
无形资产可以转投资性房地产吗
您好,学员,可以转,比如土地使用权,可以由无形资产转为投资性房地产。
206楼
2023-06-19 17:03:45
全部回复
王磊博老师
职称:注册会计师,初级会计师,CMA
4.94
解题: 0.07w
引用 @ 阳光 发表的提问:
无形资产的会计分录怎么做的
无形资产的什么分录?
207楼
2023-06-19 17:20:00
全部回复
小锁老师
职称:注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 听话的百褶裙 发表的提问:
工会购买的无形资产,摊销的会计分录
您好,这个是 借 管理费用 贷 累计摊销
208楼
2023-06-19 17:29:18
全部回复
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 哈哈 发表的提问:
接受对方公司投资的无形资产,所缴纳的印花税,计入无形资产的成本吗,不是计入税金及附加吗
你好,办理过户手续的计入成本
209楼
2023-06-19 17:51:01
全部回复
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问:
无形资产的摊销应该记 累计摊销科目 以前都记的是贷 无形资产 现在要更正吗,还是按照原来的贷无形资产?
您好 请问您软件上有累计摊销科目么
210楼
2023-06-19 18:02:58
全部回复
9916456+豆浆牛奶:回复bamboo老师 有的,有累计摊销科目。 从2012年开始就贷无形资产
2023-06-19 18:30:26
9916456+豆浆牛奶:回复bamboo老师
2023-06-19 18:41:12
bamboo老师:回复9916456+豆浆牛奶那您现在把前面累计的做笔调整分录
2023-06-19 18:53:28

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