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定期保证金到期会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 复杂的草丛 发表的提问：
老师你好！我公司是借别的公司中的中再转保给桩基公司与桩基公司签订了合同之后收到桩基公司付来的保证金30万如何做会计分录
您好 借 银行存款 贷 其他应付款～保证金
271楼
2023-07-11 16:53:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
保证金会计分录帐务处理应该怎么记帐
你好！你是支付保证金还是什么？
272楼
2023-07-11 17:15:00
全部回复
沐浴阳光：回复宋生老师 公司代扣我项目保证证
2023-07-11 17:29:51
宋生老师：回复沐浴阳光您好！你是支付保证金还是收到保证金？你是个人还是公司？
2023-07-11 17:50:33
沐浴阳光：回复宋生老师 公司给我项目代刻项目专用章代扣的款项
2023-07-11 18:07:39
宋生老师：回复沐浴阳光您好!你如果到时候要收回这个保证金就借其他应收款 贷银行存款等。
2023-07-11 18:21:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 晨 发表的提问：
打了一笔投标保证金，打过去11万，因为一些原因就只退回来10万。会计分录怎么做
你好！要看是为什么要扣1万才能做
273楼
2023-07-12 16:56:09
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晨：回复宋生老师 因为违反规定，扣除一万罚金，老师，这个作营业外支出还是坏账准备呀
2023-07-12 17:08:18
宋生老师：回复晨你好！这个做营业外支出。
2023-07-12 17:23:20
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 重要的电灯胆 发表的提问：
老师，我这边投标保证金被对方退回的时候带着利息，我当时没有单独做利息而是直接将带利息的保证金直接冲减了保证金了，隔了两个月，我想把之前的这个保证金的银行利息单独体现一下，这样的会计分录我咋做
把保证金的利息冲减财务费用
274楼
2023-07-12 17:01:30
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ kj_enSIIRyBwtmZ 发表的提问：
一物业管理公司，拟投标参加一园林清洁项目的投标。中标履约保证金为148000元，由于之前支付30000元投标保证金，现将投标保证金转为履约保证金，因此公户转出118000元，支付该笔履约保证金尾款。请问该笔会计分录如何做？
你好！借其他应收款118000 贷银行存款118000
275楼
2023-07-12 17:08:59
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kj_enSIIRyBwtmZ：回复宋生老师 那30000元不需要反映出来吗？
2023-07-12 17:32:56
宋生老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ你好！你之前已经做了的，应该也是计入其他应收款吧。
2023-07-12 17:46:41
kj_enSIIRyBwtmZ：回复宋生老师 银行日记账没有投标保证金显示，所以没有单据证明支付3万元投标保证金。
2023-07-12 18:09:12
宋生老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ你好！那你之前支付的3万怎么做的分录
2023-07-12 18:38:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李娅楠 发表的提问：
有个公司陪标他要把投标保证金先转到账户，然后再转出去，这个会计分录改怎么做啊
借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款
276楼
2023-07-12 17:26:58
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李娅楠：回复邹老师 @邹老师:老师我昨晚问的问题现在还没有老师回答，我们在税务局买的发票会不会过期呢？我们每年买的25份发票一年都用不完很少开的，验旧是什么意思呢
2023-07-12 17:39:13
邹老师：回复李娅楠你好，专用发票没有期限，普通发票一般是有期限的 验旧就是把发票开具的信息反馈给税务机关
2023-07-12 17:49:39
李娅楠：回复邹老师 @邹老师:普通发票的期限是多久，那普票的期限过了怎么办呢
2023-07-12 18:02:02
邹老师：回复李娅楠你好，有的是6个月，在到期之前去核销
2023-07-12 18:15:47
李娅楠：回复邹老师 @邹老师:老师汇算清缴这块发现有2015年的发票贴在了16年账里是不是得调增啊
2023-07-12 18:40:09
邹老师：回复李娅楠你好，是的
2023-07-12 18:56:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ nffycg 发表的提问：
往来单位对本单位捐赠款一直未到位，能否用质量保证金和未付往来单位货款冲抵？会计分录？
您好！你要确认他们愿意才能做啊。
277楼
2023-07-16 18:09:46
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nffycg：回复宋生老师 合同上规定要捐的
2023-07-16 18:36:33
宋生老师：回复nffycg您好！可以冲减。借应付账款 贷营业外收入
2023-07-16 19:02:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 青峰 发表的提问：
老师，我这边投标保证金被对方退回的时候带着利息，我当时没有单独做利息而是直接将带利息的保证金直接冲减了保证金了，隔了两个月，我想把之前的这个保证金的银行利息单独体现一下，这样的会计分录我咋做
你好！你红字冲减之前的分录，然后做正确的金额的分录。
278楼
2023-07-16 18:26:47
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 美丽*心情 发表的提问：
我们公司付了一笔项目投标保证金，现在收不回来，怎么做会计分录
有给您发票吗？
279楼
2023-07-16 18:39:26
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美丽*心情：回复张艳老师 没有给发票， 我们付款的时候做的是:借：其他应收款 贷：银行存款
2023-07-16 19:06:40
张艳老师：回复美丽*心情如果没有发票的话，是要计提减值损失的。 借：资产减值损失 贷：坏账准备，那就长期挂账了。 金额有多大？
2023-07-16 19:26:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ JIAYAN 发表的提问：
去建设银行办理承兑存入保证金会计分录咋做哈？
你好，借；其他应收款，贷；银行存款
280楼
2023-07-16 18:47:58
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JIAYAN：回复邹老师 建设银行转账存的，也收到建设银行的收款通知了
2023-07-16 19:02:38
JIAYAN：回复邹老师 为啥借方是其他应收款呢？
2023-07-16 19:27:41
邹老师：回复JIAYAN你好，这个款项还在单位账户，没有交给银行？
2023-07-16 19:54:45
JIAYAN：回复邹老师 是办承兑汇票存的保证金
2023-07-16 20:15:17
JIAYAN：回复邹老师 等办理完票据做啥分录呢？
2023-07-16 20:44:40
邹老师：回复JIAYAN你好，如果是保证金，通过其他应收款核算 如果是存入资金，用来开承兑汇票 借；其他货币资金——银行汇票存款，贷；银行存款 开具票据，借；应付票据，贷；其他货币资金——银行汇票存款
2023-07-16 21:13:38
JIAYAN：回复邹老师 和银行汇票有啥关系，是商业汇票吧？商业才有承兑啊
2023-07-16 21:39:13
邹老师：回复JIAYAN你好，有银行承兑汇票，也有商业承兑汇票的，都是需要承兑的
2023-07-16 22:05:08
JIAYAN：回复邹老师 银行承兑汇票简称银行汇票？其他货币资金——银行汇票
2023-07-16 22:24:16
邹老师：回复JIAYAN你好，把银行汇票资金存入银行是计入 其他货币资金——银行汇票存款 商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票 银行承兑汇票没有简称的说法
2023-07-16 22:43:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 帅气的荔枝 发表的提问：
从员工工资里扣除的保证金，年底返还，怎么做会计分录？
你好，从员工工资里扣除的保证金，借；应付职工薪酬，贷；其他应付款 年底返还，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
281楼
2023-07-16 19:11:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青葱记忆染指悲凉 发表的提问：
疫情期间的社保会计分录怎么做
减免后的金额，冲减单位的社保费用就可以的
282楼
2023-07-17 16:21:44
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青葱记忆染指悲凉：回复辜老师 之前计提跟扣款的不一致，具体分录怎么做
2023-07-17 16:52:08
辜老师：回复青葱记忆染指悲凉差额你冲减费用就可以
2023-07-17 17:03:47
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 笑对人生 发表的提问：
融资租入固定资产2年共分24期付租金，现付首期款、租赁款1期款和保险款，分录怎么做？如何记累计折旧？
你好，首付款是多少？一共要付款多少？
283楼
2023-07-17 16:27:14
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笑对人生：回复老江老师 首付款发票上不是有吗，87931.06元，再加16％的税，合计101999.99元，第二张图有支付明细
2023-07-17 17:03:00
笑对人生：回复老江老师 首付款即102000
2023-07-17 17:27:49
老江老师：回复笑对人生根据企业所得税法实施条例第五十八条：(三)融资租入的固定资产，以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础，租赁合同未约定付款总额的，以该资产的公允价值和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础； 付款总额=555600+2040+102000=659640 借 固定资产 659640/1.16=658655.17 应交税费-应交增值税（待认证进项税额）90984.83 贷 长期应付款 555600 银行存款 2040 保险 银行存款 102000 首付款 每次收到发票，按发票上的税额 借 应交税费-应交增值税（进项税额） 17164.14 贷应交税费-应交增值税（待认证进项税额） 17164.14
2023-07-17 17:56:21
笑对人生：回复老江老师 折旧呢如何记
2023-07-17 18:24:39
老江老师：回复笑对人生折旧按固定资产原值 按规定年限折旧（与一般固定资产一样）
2023-07-17 18:36:51
笑对人生：回复老江老师 老师，那个2040那来的数，
2023-07-17 19:06:46
老江老师：回复笑对人生保险费，价+税 （发票的第二行），应该也是先付的
2023-07-17 19:26:03
笑对人生：回复老江老师 这里固定资产原值是658655.17吗
2023-07-17 19:55:03
笑对人生：回复老江老师 这个固定资产使用年限是融资租赁年限2年呢还是多少年
2023-07-17 20:10:53
老江老师：回复笑对人生原值就是你所有的付款，把税剔除！ 使用年限是固定资产的预计可使用年限（不是租期2年哟）
2023-07-17 20:33:56
笑对人生：回复老江老师 老师，这里为什么没用到未确定融资费用帐户呢
2023-07-17 20:46:25
老江老师：回复笑对人生你给的条件中没有公允价值~~~~ 一般，如果不是上市公司，还是别核算“未确定融资费用”，算了半天，汇算清缴时，还要再调整过来~~~~烦
2023-07-17 21:03:56
笑对人生：回复老江老师 好的，谢谢老师
2023-07-17 21:27:25
老江老师：回复笑对人生不客气，这是应该的！
2023-07-17 21:42:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 容江 发表的提问：
收到别人转过来的保证金，再帮他转给投标公司怎么做分录
借银行存款贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款
284楼
2023-07-17 16:39:28
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容江：回复玲老师 下次保证金公司退回再退给别人分录又是怎么做了
2023-07-17 17:01:39
玲老师：回复容江和上面一样的分录
2023-07-17 17:19:30
容江：回复玲老师 借银行存款贷其他应收款，退给别人是借其他应收款贷银行存款吗
2023-07-17 17:40:17
玲老师：回复容江对的 借银行存款贷其他应收款，退给别人是借其他应收款贷银行存款
2023-07-17 17:56:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到欠款的期末会计分录
收到欠款的期末会计分录
285楼
2023-07-17 16:59:31
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；银行存款 贷；应收账款
2023-07-17 17:13:01
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