三顺：回复江老师 什么电费差额征税处理？

江老师：回复三顺物业公司电费差额征税。 对于房地产自用的电费，就是当月交时计入预付账款，下月发票来了，冲减预付账款，入费用处理

刘老师：回复爱笑的流沙accumulated depreciation accumulated amortization

邹老师：回复爱笑的流沙就是非日常经营活动中产生的会导致所有者权益增加的事项 比如债务重组收益，捐赠收入，政府补助收入等

晓海老师：回复爱笑的流沙所有者权益是指企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益。包括实收资本(或股本)、资本公积、盈余公积和未分配利润。在股份制企业又称为股东权益。所有者权益是企业投资人对企业净资产的所有权。它受总资产和总负债变动的影响而发生增减变动。所有者权益包含所有者以其出资额的比例分享企业利润。与此同时，所有者也必须以其出资额承担企业的经营风险。所有者权益还意味着所有者有法定的管理企业和委托他人管理企业的权利。所有者权益就是投资人的本金加上利润 实收资本简单的说就是本金

学堂用户_ph312182：回复bamboo老师 2019.1月发票不需要单独入账 老板自己买的开的公司户头的文具 太多了就没入账

bamboo老师：回复学堂用户_ph312182那可以用2019年1月的发票替换

学堂用户_ph312182：回复bamboo老师 请教老师是根据哪里文件？怎么和税务解释 说发票错了换开的吗？

bamboo老师：回复学堂用户_ph312182说发票纳税识别号错误 另外开具正确的替换

学堂用户_ph312182：回复bamboo老师 这个时间可以的嘛？

bamboo老师：回复学堂用户_ph312182可以的 2019年1月份发现的 要求对方重开

学堂用户_ph312182：回复bamboo老师 老师 麻烦再请教下 我用软件记账 到了年末 我最后一张凭证是系统结转的期间损益到本年利润 倒数第二张是结转本年利润到利润分配里可以吗

bamboo老师：回复学堂用户_ph312182倒数第二张是结转本年利润到利润分配里 可以 只要您结转的金额是正确的

学堂用户_ph312182：回复bamboo老师 结转本年利润到利润分配正不正确 是不是看一下本年利润年末余额为零

bamboo老师：回复学堂用户_ph312182对的 结转后本年利润科目余额为0就是正确的

学堂用户_ph312182：回复bamboo老师 老师再问一下 软件设置不审核就可以记账行不行？不审核了

bamboo老师：回复学堂用户_ph312182软件设置不审核就可以记账 可以的

学堂用户_ph312182：回复bamboo老师 也可以不用审核了吗 直接结账打印凭证记账出报表

bamboo老师：回复学堂用户_ph312182正规的是应该审核 不过有的单位也跟您说的这样 不审核 直接过账出报表

????：回复佟老师 是的老师

佟老师：回复????是因为没有走固定资产核算吗

????：回复佟老师 是的话有什么办法处理呢？ 如果不是只要求更换掉这张发票又该怎样处理呢？很想了解一下 谢谢老师

佟老师：回复????如果是为了这个记错账，可以直接调整账务就可以。不要替换发票，按照真实交易走，要不查账时，这两个发票是同一个公司吗？

????：回复佟老师 是同一个公司 如果替换的话 凭证应该怎么填呢老师

佟老师：回复????那就写支付购买办公用品 借：管理费用-办公费 贷：银行

????：回复佟老师 这是19年的发票 要替换掉18年的那张发票 应该怎么写呢这次

佟老师：回复????不用写什么的，直接黏贴上就可以了

????：回复佟老师 好 谢谢老师

佟老师：回复????不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！

????：回复佟老师 老师 再打扰您一下 19年的发票直接放进18年的凭证中 跨年了 没问题吗

佟老师：回复????是的，没有问题的，符合所得税处理

????：回复佟老师 谢谢您

佟老师：回复????不客气的，祝您学习愉快！

????：回复佟老师 还有老师 要是不替换 调整账务应该怎么做呢

佟老师：回复????借：固定资产 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配

小九123456：回复Excel刘老师 m是什么老师

小九123456：回复Excel刘老师 月份？

Excel刘老师：回复小九123456是的，计算已满几个月

小九123456：回复Excel刘老师 可以了老师，若算天数，就把m换成d

小九123456：回复Excel刘老师 对吗

小九123456：回复Excel刘老师 感谢老师

Excel刘老师：回复小九123456是的，聪明。年就是y。计算天数的也可以之间拿两个日期相减，单元格格式设置为常规，跟使用d计算的一样