陪你考证的初级班主任：回复辜老师 是否可以税前扣除呢？

辜老师：回复陪你考证的初级班主任可以的，可以税前扣除的

超帅的花卷：回复许老师 有工会组织和没有工会组织分录一样吗？还有？计提时是按全年的计提工资数（含年终奖否？）计提一次？还是分摊到每个月做一次计提分录？你这个未免太笼统了吧。。。。不通过应付职工薪酬核算吗?

许老师：回复超帅的花卷计提的工会经费 是说不能超过工资总额的2% 超过的部分 企业所得税税前不能扣除 但是 并没有规定 一定要计提达到2%呀 还是各个企业 根据具体情况来的 有的地方 会规定一个下限 这个比例 是很低的 准确的话 是应该每个月计提一次 可一般金额不大呀 很多就在全年计提了 不需要通过应付职工薪酬 核算的

小缘：回复汪晨老师 要其他文件吗，平时计提工资可以不要老板签字吧

汪晨老师：回复小缘你好，不需要其他文件了，计提工资不需要老板签字

：回复邹老师 好的，谢谢 科目就 借：应付职工薪酬—工资 贷：库存现金 / 银行存款 其他应付款—社保 （代扣代缴个人部分） 应交税费—应缴个人所得税

邹老师：回复你好，可以这样处理

：回复邹老师 老师如果现金发放的话 拿我是不是还要做一笔 借：现金 贷银行存款 然后借：应付职工薪酬—工资 贷：库存现金 / 银行存款 其他应付款—社保 （代扣代缴个人部分） 应交税费—应缴个人所得税 最后月底计提是吧

邹老师：回复你好，是的，做一笔取现，一笔发放，一笔计提分录

：回复邹老师 谢 谢老师 清楚了

邹老师：回复不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

会计人生：回复小云老师 个人所得税呢 ？

小云老师：回复会计人生平价转让不需要交个税

湛江YCCW：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复湛江YCCW 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

东鹏建筑：回复邹老师 工程已经结算开具了专票，但末付工程款，应该怎么做会计科目分录

邹老师：回复东鹏建筑你好，开具发票，没有收款就是做这个分录啊

wenwen：回复玲老师 都是真实业务，你们那边都是财务做合同啊？

玲老师：回复wenwen你好是的 我们这一般都是财务会计做合同的

小花：回复邹老师 那如果不做会计分录，期末结账金蝶软件会自动把上学的进项结转到下月吗，

邹老师：回复小花你好，会把进项余额自动结转到下个月的

小花：回复邹老师 好的谢谢老师

zhouye：回复邹老师 可是我们去申报表那里，没有金额要付呀？

邹老师：回复zhouye你好，能把你申报表是如何填写的提供一下图片吗？