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审计调整与会计调整总结
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 精灵 发表的提问：
因税法会计折旧年限不同进行纳税调整，是同一个事项就调一次还是年年调整？
如果税法折旧年限、会计折旧年限不同，就同一个事项，每年都需要调一次处理
256楼
2023-07-04 17:32:58
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精灵：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师，一项资产16年递延所得税资产是12万元，17年计算得出是14万元，那17年算所得税就按14万计算吗？
2023-07-04 17:58:32
李爱文老师：回复精灵按变化的数据计算所得税费用。
2023-07-04 18:13:36
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Ting 发表的提问：
您好老师，这两笔业务在计算会计利润要算进去吗？还是在纳税调整那里调整就好了？
这两笔业务在计算会计利润要算进去
257楼
2023-07-05 16:48:43
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答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 冷艳的大侠 发表的提问：
审计调整年初数，会导致报表不平么，请举例说明
一般调整，一起调整，不会导致报表不平
258楼
2023-07-05 17:13:01
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ が野孩紙 发表的提问：
计提的工资与实发工资年底结账时如何做调整
你好；  实际是哪个多了哪个少了    ；跨年了吗  
259楼
2023-07-05 17:20:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户egpn67 发表的提问：
非公益性捐赠支出要不要计入纳税调整增加额
你好，非公益性捐赠支出，是需要做纳税调增处理的 
260楼
2023-07-05 17:29:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ susi 发表的提问：
想请问下老师，18年审计调整了分录，汇算清缴是在审计基础上做的，如果企业想要根据审计调整，是不是在19年调整以前年度损益，以前年度损益是否会再次影响到19年的汇算清缴呢？？
你好同学 对的，以前年度会影响本年的汇缴金额 的，没错的同学。
261楼
2023-07-06 16:22:00
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ *四叶草* 发表的提问：
你好老师，最近领导让我看19年所有的会计凭证，让我找出需要进行纳税调整的会计凭证并在表中做出记录，我该怎么找，请给出提示并给出相关会计依据，非常感谢！
1、增加项目 指纳税人会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整增加的项目，主要包括税法规定不允许扣除项目，企业已计入当期费用但超过税法规定扣除标准的金额等，如超过税法规定标准的工资支出、业务招待费支出、税收罚款滞纳金，非公益性捐赠支出等。 科目 营业外支出、管理费用、交易性金融资产、其他权益工具投资、投资性房地产等 2、减少项目 指纳税人会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整减少的项目，主要包括按税法规定允许弥补的亏损、税收优惠项目和准予免税的项目，如5年内未弥补完的亏损，国债的利息收入等。 科目 未分配利润、其他收益、投资收益、交易性金融资产、其他权益工具投资、投资性房地产等 上述项目是主要的，你可以从对应的会计凭证去找。
262楼
2023-07-06 16:44:42
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*四叶草*：回复董老师 老师，平时操做就是从每个月对应每笔凭证去找，然后自己做个表做记录汇总计算，还是有更简单的做法？比如从系统中调出总数来计算调整？
2023-07-06 17:21:15
董老师：回复*四叶草*需要先看总数，看科目发生额，有发生额的再看明细科目的变动，最后再深入到凭证中去
2023-07-06 17:44:06
董老师：回复*四叶草*但是如果养成习惯，应该建立表格，每月做记录
2023-07-06 18:11:59
董老师：回复*四叶草*这样不用一次太累了
2023-07-06 18:31:42
*四叶草*：回复董老师 老师，是不是先调出总数查一下，如果不需要调就不用找凭证了？
2023-07-06 18:59:06
*四叶草*：回复董老师 如果建立表格您有模板吗？能不能提供个做参考，非常谢!
2023-07-06 19:27:17
董老师：回复*四叶草*您好，我这里暂时没有模板，我们都是税审的直接做，我们自己不做
2023-07-06 19:38:42
董老师：回复*四叶草*你可以按照差异进行汇总，每月，自己创建一下，比如科目，账面价值（月初月末），计税基础，差异，调整额
2023-07-06 20:00:21
*四叶草*：回复董老师 老师做这个就是自己有个备查？到真正汇算清缴时税务就给自动调了？
2023-07-06 20:16:00
董老师：回复*四叶草*您好，是的，税务局也会判断，如果你没有做税审，可以自己先申报，等税务局反馈。
2023-07-06 20:33:08
*四叶草*：回复董老师 老师比如我们要支付对方工程款，但结算时要从这部分款项中扣一部分费用，做账时退款的这部分对应的税费要做进项税额转出，做税额转出的这部分用不用标记做纳税调整？
2023-07-06 20:56:48
董老师：回复*四叶草*您好，不需要，这是正常业务。不用进行纳税调整。
2023-07-06 21:13:11
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 云 发表的提问：
老师，这是审计公司做出的上年度汇算清缴数据中的调整分录汇总表，我要写分录调整现在的账吗？
最好做到2019年账上
263楼
2023-07-06 17:10:26
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云：回复蒋飞老师 2019年的已结账，怎么调？
2023-07-06 17:28:49
蒋飞老师：回复云建议反结账处理。
2023-07-06 17:52:14
云：回复蒋飞老师 2019年的可反结账，但今年的账怎么调？
2023-07-06 18:19:52
蒋飞老师：回复云按审计要求做账就可以了
2023-07-06 18:46:48
云：回复蒋飞老师 审计只帮做汇算清缴账，其他不帮做，要自己调，请教老师，今年的账怎么调？
2023-07-06 19:07:37
蒋飞老师：回复云看上面的分录都借好了
2023-07-06 19:33:26
蒋飞老师：回复云看上面的分录都借贷做好了
2023-07-06 20:01:47
蒋飞老师：回复云比如第一个 借税金及附加 贷应交税费
2023-07-06 20:14:14
蒋飞老师：回复云不明白的可以咨询审计人员的
2023-07-06 20:25:42
云：回复蒋飞老师 不用 以前年度损益调整 科目调吗？
2023-07-06 20:41:10
蒋飞老师：回复云建议反结账处理。当年的业务不用以前年度损益调整科目了
2023-07-06 21:07:18
云：回复蒋飞老师 今年的在5月调整分录，之前的4个月报表不变，可以这样处理吗？
2023-07-06 21:25:09
蒋飞老师：回复云是的， 可以的。
2023-07-06 21:45:27
云：回复蒋飞老师 2019年的账不调，即今月汇算清缴时调表不调账，只在今年5月账作调整分录，可以吗？
2023-07-06 22:10:31
蒋飞老师：回复云是的，也可以的。
2023-07-06 22:39:08
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 风铃 发表的提问：
总公司所得税汇算清缴，是审计确认的调整后的金额吗
你好，你们是找的外部审计吗？可以按审计后的填写。但是需要更改你的年报。
264楼
2023-07-06 17:27:00
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ Pluto 发表的提问：
审计后需调整的分录如何入账？我现在按图片上的做账，已入了当期损益。如何调整到未分配利润？调整到未分配利润要结转到以前年度损益吗？
你是做到哪一年的账上，如果是18年的账，做完，再结一次账就可以了，自动结转的。
265楼
2023-07-09 18:51:30
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Pluto：回复小刘老师 做到了19年的账上
2023-07-09 19:09:28
小刘老师：回复Pluto做到19年账上的时候，你应该把所有涉及到的损益类科目，全部换成以前年度损益科目，然后结账，就自动转到期初未分配利润里去了。
2023-07-09 19:38:24
Pluto：回复小刘老师 比如补计提企业所得税：借：以前年度损益调整，贷：应交税费，这样做吗？那要结转吗？
2023-07-09 19:59:09
小刘老师：回复Pluto是的。是这样做，需要结转的。
2023-07-09 20:14:39
Pluto：回复小刘老师 结转的时候是：借：未分配利润，贷以前年度损益调整？
2023-07-09 20:39:57
小刘老师：回复Pluto你们不是软件自动结转？
2023-07-09 21:05:45
Pluto：回复小刘老师 是自动结转
2023-07-09 21:34:25
Pluto：回复小刘老师 老师，可以直接计入未分配利润当中吗？就是不用以前年度损益调整，我用了以前年度损益调整就会导致利润表和资产负债表不平
2023-07-09 21:44:47
小刘老师：回复Pluto它会自动结转到未分配-年初里去的。
2023-07-09 22:07:15
Pluto：回复小刘老师 这样会导致利润表和资产负债表不平
2023-07-09 22:37:09
小刘老师：回复Pluto怎么可能不平？哪一年的不平？
2023-07-09 23:04:39
Pluto：回复小刘老师 19年的不平
2023-07-09 23:19:24
小刘老师：回复Pluto19年的期初数还是期末不平？
2023-07-09 23:48:26
Pluto：回复小刘老师 是利润表和资产负债表的关系不平
2023-07-10 00:00:07
小刘老师：回复Pluto它是直接结转到利润分配-未分配利润中去的。不通过本年利润科目，不影响19年的利润，怎么能不平？
2023-07-10 00:11:19
Pluto：回复小刘老师 系统自动结转如图，19年资产负债表的年初数与18年审计的期末数不一致，这有关系吗？
2023-07-10 00:21:33
小刘老师：回复Pluto这个没关系，这样是不是平的？
2023-07-10 00:36:56
Pluto：回复小刘老师 现在利润表与资产负债表的差额为以前年度损益调整的数，这样我该如何备注？
2023-07-10 00:47:30
小刘老师：回复Pluto资产负债表是平的呗？资产等于负债加所有者权益吧？只是未分配利润的发生额不等于利润表上的净利润数？
2023-07-10 01:17:16
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ my 发表的提问：
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目怎么调整去年多结转的成本
用利润分配-未分配利润代替
266楼
2023-07-09 19:00:50
全部回复
my：回复宸宸老师 分录怎么做
2023-07-09 19:28:04
宸宸老师：回复my您之前结转成本是做的什么分录呢？
2023-07-09 19:39:17
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ tina 发表的提问：
审计时 职工薪酬纳税调整了 社保和住房公积金，那帐要怎么调整呀？
根据审计调整分录进行调整。
267楼
2023-07-09 19:27:00
全部回复
tina：回复方老师 @方老师：会计分录怎么做呀?
2023-07-09 19:57:21
方老师：回复tina审计调整的原因是什么？ 原来怎么做的，为什么要调整，不知道调整原因是没法调账的。
2023-07-09 20:12:24
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ fhgghh 发表的提问：
老师你好，投标时调整报表，如果审计报告和调整过的利润不符，投标会出现什么后果呢
你好，会影响你们的投标
268楼
2023-07-10 15:55:13
全部回复
fhgghh：回复QQ老师 要不就不调整，要不就出个专门投标用的审计报告吗？
2023-07-10 16:22:59
QQ老师：回复fhgghh你好，是的。是可以这样操作。
2023-07-10 16:34:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问：
如果公司审计后对于费用的分摊之类有调整，那么19年进行账务处理调整还是直接更改18年的相关账务？税务系统上传年报是按照审计调整前的上传还是调整之后的？
你好，上传调整之后的哦
269楼
2023-07-10 16:13:04
全部回复
一抹新绿22：回复朴老师 那相关账务处理是19年进行调整?
2023-07-10 17:02:29
朴老师：回复一抹新绿22通过以前年度损益调整的
2023-07-10 17:31:38
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 感悟人生 发表的提问：
下午好，老师，请教一个问题，就是公司今年已经完成汇算清缴和审计报告，现在需要调整2018年的财务报表和审计调整后的一致，请问如果调整一般是在2018年返回去增加调整凭证呢，还是在2019年进行调整？谢谢。
你好，是在19年进行调整的
270楼
2023-07-10 16:40:50
全部回复
感悟人生：回复暖暖老师 那请问老师，是在哪个月调整呢？
2023-07-10 16:54:55
暖暖老师：回复感悟人生你们审计哪一个月结束的可以在哪一个月调整的
2023-07-10 17:24:17
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