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审计调整与会计调整总结
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 高大的哈密瓜 发表的提问：
财务会计与预算会计出现差异时如何调整差异
预算会计本身就是预估的 和实际有差异 只能分析原因 无法调增
211楼
2023-06-19 17:38:09
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康老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 小小 发表的提问：
老师 想问下，我们公司因为变动今年四月份新建了账套，现在是2018年1-3月在一个账套里，4-12月在一个账套里，现在年底做审计需要将1-3月的账从新做到一个账套里吗？还是有些变动的科目调整一下就可以。中间的衔接的期初和期末是一致的。
不一定需要做到同一个账套里面，当然了，如果做在一起的话，查询统计会比较方便。
212楼
2023-06-19 18:05:58
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 菜菜 发表的提问：
老师你好，图片二和三是审计让我调整的，图片一是我做的分录，麻烦你帮我看下是否正确？
我看了一下同学，这个是正确的，没有什么问题
213楼
2023-06-20 17:11:28
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菜菜：回复何江何老师 老师你好，还有一张分录，因为图片上传个数有限，只能分批上传，还麻烦你再我帮我看下，谢谢
2023-06-20 17:50:52
何江何老师：回复菜菜这样看没什么问题的
2023-06-20 18:14:41
菜菜：回复何江何老师 就是审计让我调整的分录没问题
2023-06-20 18:31:27
何江何老师：回复菜菜没有问题的同学。我看了一下没有。
2023-06-20 18:53:29
郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 原来的我 发表的提问：
审计报告的亏损数大于我帐面数，那我需要调整吗
审计报告上的调整事项影响利润表的项目必须调整，只影响资产负债表的可以调表不调账。
214楼
2023-06-20 17:37:56
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
今年亏损，年终奖今年不发或者少发，明年再以别的理由发放，这样审计会调整到今年吗？
学员你好，如果有痕迹被审计发现，审计会调整到今年
215楼
2023-06-20 17:50:15
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海之蓝：回复悠然老师01 那怎么才能不被发现？我们明年晚点再发呢？
2023-06-20 18:10:15
悠然老师01：回复海之蓝如果每年都有，今年没有审计肯定会问，你们是否有合理解释
2023-06-20 18:38:10
海之蓝：回复悠然老师01 可以给出合理解释的话就没问题？
2023-06-20 19:06:53
悠然老师01：回复海之蓝是的，变动异常有合理解释
2023-06-20 19:21:15
海之蓝：回复悠然老师01 还有个问题，我们公司有个标，往年都是确认的技术服务费收入，会分摊到服务期间，今年想一次性确认，所以打算合同签订为产品的价格，免费提供服务，这样可以一次性确认吗
2023-06-20 19:50:27
悠然老师01：回复海之蓝学员你好，为了便于大家查询，新的问题请重新提交，感谢你的理解和配合
2023-06-20 20:19:46
海之蓝：回复悠然老师01 这个合同我们还要签一个履约保函，（无息）在本项目服务期到期后，乙方配合甲方办理相关手续后退还。如乙方在服务期间发生缺陷，甲方有权要求其更正，为此甲方所发生的损失及费用在履约保函中扣除。
2023-06-20 20:32:29
海之蓝：回复悠然老师01 好的好的，谢谢老师
2023-06-20 20:57:52
悠然老师01：回复海之蓝可否给个五星好评
2023-06-20 21:17:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 舒心的小馒头 发表的提问：
事业单位财务会计与预算会计的差异如何调整
你好，同学。 财务 会计和预算会计平行记账、 财务会计是权责发生制，预算会计是收付实现制。 财务会计是对单位事体经济业务进行核算处理。 预算会计是核算财政预算资金。
216楼
2023-06-20 17:56:59
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舒心的小馒头：回复陈诗晗老师 那发生的差异怎么调整
2023-06-20 18:41:13
陈诗晗老师：回复舒心的小馒头不处理，这本就是不同的标准，有差异是正常的
2023-06-20 18:53:20
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 徐東蔯. 发表的提问：
广告费摊销 审计调整问题
你好，一般是按照一年摊销处理的这个
217楼
2023-06-21 16:50:11
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郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 清脆的大碗 发表的提问：
审定表里期末未审数下的合计与报表数不等，有差异，该怎样调整差异?
如果审计后审定表与被审计单位的报表数不一样，需要被审计单位进行会计调整。 是什么差异就怎么调整，比如少计就补记，跨年的费用就计到当月，双边挂账就同时冲销等等。
218楼
2023-06-21 17:11:42
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 动人的飞机 发表的提问：
老师，您好，公司审计后注册会计师给的调整分录列表为需要调整税金及附加借方488贷方其他收益，如何调账？需要调整应交税费-城建税这个科目吗
你好 这个就是损益内部的调整，只影响利润表的
219楼
2023-06-21 17:29:35
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Red~apple 发表的提问：
你好，老师。审计调整完，因为重分类科目没有调整，所以报表的期初数跟审计调整完不一致。税务局报税时的期初数，是跟账套保持一致，还是根据审计数填呢？
期初数还是按审定数填列，相当于你这个重分类是调报表不调整帐
220楼
2023-06-21 17:56:59
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梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
公司合并报表调整分录是审计那边给的吗还是我们公司自己调啊？
按规定是公司自己做的，不过目前都是事务所在做。
221楼
2023-06-22 17:10:02
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 寒冷的红酒 发表的提问：
老师好，审计做了调整后，我要在今年3月份里面做调整分录，但是调整的有点多，我不知道该怎么做，思路比较混乱，请问这些该怎么入账？
你好，你问下给公司审计的人员哪些是需要调账的？哪些是只调表不调账的，
222楼
2023-06-22 17:29:08
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寒冷的红酒：回复王瑞老师 好的 然后问下您 有两笔我当时没收到发票，挂的其他应付，审计调进了去年的费用，但是今年我收到发票后入了今年的费用，这个要怎么处理？
2023-06-22 18:27:38
寒冷的红酒：回复王瑞老师 麻烦老师解答下
2023-06-22 18:55:32
寒冷的红酒：回复王瑞老师 还有审计不是调整了报表吗 今年一季度季报的时候报给税务报表的期初是按照审计调整后的来吗 还是按照原来的期初报？
2023-06-22 19:12:34
寒冷的红酒：回复王瑞老师 老师 我挺急的 所以用了极速卡
2023-06-22 19:42:24
王瑞老师：回复寒冷的红酒按审计调整后的报表报税，
2023-06-22 19:52:57
王瑞老师：回复寒冷的红酒你说的那个费用今年收到发票，借：未分配利润-期初，贷：其他应付款-期初
2023-06-22 20:13:47
寒冷的红酒：回复王瑞老师 可是今年1月我收到发票 我直接入了费用然后增值税进项还认证了
2023-06-22 20:28:42
王瑞老师：回复寒冷的红酒期初数不调整，调到当年也可以，如果按审计审定的数据为准只能做进项转出了，或者联系审计修改审定数
2023-06-22 20:52:28
税务师王老师
职称：税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 春晓的晓 发表的提问：
老师，审计给的调整表，这是19年的，调整到20年的账目中，这样的科目对吗？特别是冲回那张，对不对？
你好，同学。 这是正确的。
223楼
2023-06-22 17:53:59
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春晓的晓：回复税务师王老师 老师，这算是纳税调增对吗？112109.36-9958.76=102150.6，调增的是这个数
2023-06-22 18:22:29
税务师王老师：回复春晓的晓你好 同学 是的 因为这调高了净利润
2023-06-22 18:34:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 若水秋寒 发表的提问：
都是审计的16年度调整，说明是补提本期摊销余额
借；以前年度损益调整 贷；累计摊销
224楼
2023-06-23 17:16:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 中级取证班 猫子 发表的提问：
老师，审计后让我们调整的补提环保税，我应该如何做账，怎么调整
你好！ 借：以前年度损益调整（税金及附加…环保税） 贷：应交税费…应交环保税
225楼
2023-06-23 17:24:40
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中级取证班 猫子：回复蒋飞老师 不用调整到本年利润，未分配利润吗，
2023-06-23 17:39:03
蒋飞老师：回复中级取证班 猫子借：利润分配…未分配利润 贷：以前年度损益调整（税金及附加…环保税）
2023-06-23 17:53:43
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