您好， 账面原值一般是指初始入账价值。 账面净值是针对固定资产、无形资产和成本模式计量的投资性房地产而言的，账面净值就等于成本减去计提的累计折旧和累计摊销的金额。 账面余额是指某个会计科目所有明细科目的汇总，如权益法核算的长期股权投资，就要包括成本、损益调整和其他权益变动等明细科目，而对于固定资产、无形资产，因为其没有明细科目分类，账面余额就是其入账成本； 而账面价值是指账面余额减去其备抵科目后的余额，这里的备抵科目，一般是指减值准备、坏账准备等。 对固定资产来讲： 账面价值＝固定资产的原价－计提的减值准备－计提的累计折旧； 账面余额＝固定资产的账面原价； 账面净值＝固定资产的折余价值＝固定资产原价－计提的累计折旧。 对无形资产来讲： 账面价值＝无形资产的原价－计提的减值准备－累计摊销； 账面余额＝无形资产的账面原价； 账面净值＝无形资产的摊余价值＝无形资产原价－累计摊销。 对以成本模式进行后续计量的投资性房地产： 账面原价=账面余额 账面净值=账面余额-累计折旧（摊销） 账面价值=账面余额-累计折旧（摊销）-减值准备

资产负债表与利润表之间的勾稽关系是：未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整—分配的利润。资产负债表与现金流量表的勾稽关系是：现金及现金等价物期末数—现金及现金等价物期初数=现金流量变动金额。

您好，其关系是这样的，采购之后，赊购方式购买的货物，直接入库，在存货模块生成记账凭证，传递到仓储模块查看库存数量和金额，传递到应付模块查看应该付给供应商的欠款金额。

资产负债表的未分配利润之差，等于利润表中的净利润，现金流量表的现金与资产负债表的货币资金相符。

费用：是企业为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益的流出。比如管理费用，财务费用，销售费用 成本：是按一定的产品或劳务对象所归集的费用。比如生产成本，主营业务成本 他们都会导致经济利益流出企业从而使得利润的减少

１、养老保险费：单位缴纳２０％　，个人缴纳８％　。 ２、失业保险费：单位缴纳２％　，个人缴纳１％　。 ３、医疗保险费：单位缴纳８％　，个人缴纳２％　。 ４、工伤保险费：单位缴纳，个人不缴纳。 ５、生育保险费：单位缴纳，个人不缴纳。

你好，同学。 应收账款源于主营业务收入，那相当于主营业务收入中包含了应收 账款。 2，应收账款属于客户欠款，那么在收回过程中会发生相关的成本，这部分会增加 费用，减少利润 。 同时 应收款越多，收账费用越多。

资产负债表里面的货币资金余额=现金流量表期末净额 资产负债表里面期末留存收益-期初留存收益=利润表里面累计利润

资产负债表和利润表的勾稽关系： 资产负债表和利润表本就是一体的，虽然你看到的资产负债表都是时点数——年初数、期末数，而利润表是本期发生数，但是当你在资产负债表的年初数和期末数中间加上本期增减数之后，你就发现可以把利润表整个装到资产负债表中的所有者权益中的未分配利润项下。利润表最终的结果“净利润”就是资产负债表“未分配利润”本期增减中的一个因子。 资产负债利润表和现金流量表的勾稽关系： 利润表上的收入不一定代表资产负债表上收到了货币资金（也就意味着不代表现金流量表上有现金流入），也可能是赊销带来的资产负债表上应收账款的增加，支出亦然。简单点说资产负债利润表是权责发生制，现金流量表是收付实现制。（貌似这是在说区别，不是在说关系|||） 如同在说资产负债表和利润表的关系一样，直接法编制的现金流量表也是可以装到资产负债表中的货币资金项下的。年初有多少钱，本期流入多少流出多少，加减得到期末有多少钱。 间接法编制的现金流量表就是利润表的一个延续，是衔接在净利润后面的，是描述从净利润到经营活动净现金流的过程，他要说明的是影响净利润中诸多因子中，有多少是没有现金收付的，或者是不影响经营活动现金流的。比如成本中有多少是从资产（折旧）转进来的数字，而不是付了现金出去；收入中有多少是赊销的并没有收进来现金；或者反过来虽然不是今年利润表里的收入/成本，但是今年客户给钱了/给供应商钱了；还有有些利润表里的费用不属于经营活动范畴的剔除出去。把净利润这样加加减减下来最终会得到经营活动的净现金流量。 不同的报表关系是通过具体的会计分录联系到一起的，【资产负债表】是科目发生的净额，【利润表】科目既有代表净额的科目（如利得和损失）也有代表总额的科目（收入、费用等），【现金流量表】科目余额均是汇总额。 从我目前学习的情况看来，认为【资产负债表】和【现金流量表】之间最常用的是下面公式（资产负债表】和【现金流量表】之间的勾稽关系）： 【资产负债表】总权益（本期期末）-【资产负债表】总权益（本期期初）=【利润表】净利润 这个也容易理解，企业经营资金来源于负债和所有者权益，以流动资产、非流动资产等形式持有通过经营活动，产生营业收入、营业成本，再扣除经营成本及缴的税费，剩下的就归企业，成为“所有者”权益了。 注意：有一个新手容易犯错的地方，在【资产负债表】和【利润表】上都有的一个指标叫未分配利润。其中【资产负债表】未分配利润是累计数，【利润表】未分配利润是当期数，这两个概念不一样！如果期数大于1的时候则有： 【资产负债表】未分配利润（期末）-【资产负债表】未分配利润（期初）=【现金流量表】未分配利润 如果期数等于1时则为： 【资产负债表】未分配利润=【现金流量表】未分配利润 我刚开始做报表分析的时候，这一块费了好大功夫才弄懂。 现金流量表的编制可通过【资产负债表】和【利润表】推算，部分科目推算过程如下（即【现金流量表】与【资产负债表】和【利润表】之间的勾稽关系）： 销售商品、提供劳务收到的现金=主营收入*1.17+其他收入+应收票据（初-末）+应收账款（初-末）+预收账款（末-初）+销售材料代购代销业务收到的现金+已核销的坏账损失-销售退回支付的现金-计提应收账款坏账准备期末余额 收到的税费返还=应收补贴款（初-末）+补贴收入+所得税本期贷方发生额 收到的其他与经营活动有关的现金（经营租赁）=营业外收入贷方发生额+其他业务收入贷方发生额+其他应收贷方发生额+其他应付款贷方发生额+银行存款利息收入 购买商品、接受劳务支付的现金=（主营成本+存货（末-初））*1.17+其他业务支出（除利息）+应付票据（初-末）+应付账款（初-末）+预付账款（末-初）+购买材料代购代销支付的现金-销售退回收到现金 支付给职工以及为职工支付的现金=应付工资借方+应付福利费借方+管理费用里养老保险金、待业保险金住房公积金医疗保险金+成本及制造费用明细表中劳动保护费。购建固定资产、无形资产其他资产所支付现金放在投餈项目中 支付的各项税费（经营项目产生的耕地占用税、契税等投资所发生的）=应交税金借方+其他应交款借方+管理费用中税金借方+其他业务支出有关税金 支付的其他与经营活动有关的现金（经营租赁的支付的租金）=营业外支出除固定资产处置损失+管理费用（除工资、福利、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金）+营业费用、成本及制造费用（除工资、福利、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险）+其他应收款借方+其他应付款借方+银行手续费 收回投资所收到的现金=长、短期投资（初-末）+长期债权投资本金（初-末） 取得投资收益所收到的现金=利润表投资收益-应收利息（末-初）-应收股利（末-初） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额=固定资产清理的贷方余额+无形资产（末-初）+其他长期资产（末-初）+非常损失的保险赔偿金注：小于零则在支付其他与投资活动有关的现金中体现 （对外）投资所支付的现金=长、短期投资（末-初）+长期债权投资（末-初）除长期利息投资损益包括拥金手续费注：期末-期初小于零，则在固定资产无形资产和其他长期资产所收回的现金金额中核算。 支付的其他与投资活动有关的现金=如：投资未按期到位罚款、投资时所支付已宣告发放的股利 吸收投资所收到的现金=实收资本（末-初）+应付债券（末-初） 借款所收到的现金=长、短期借款（末-初）（发行收入-手续费） 收到的其他与筹资活动有关的现金=如投资人未按期缴纳股权的罚金收入等 偿还债务所支付的现金（本金）=长、短期借款（初-末）（除长期利息）+应付债券（初-末）（除利息） 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金包括借款利息费用所有利息=应付股利借方+利息支出+长期借款利息+在建工程利息+应付债券利息-预提费用中计提利息贷方-票据贴现利息支出 支付的其他与筹资活动有关的现金=融资租赁支付的租赁费 汇率变动对现金的影响=汇兑损益 进一步编制经营现金流量表： 取：【利润表】净利润 加以下项目： 计提的资产减值准备（本期计提的各项资产减值准备发生额） 固定资产折旧（累计折旧[末-初]） 无形资产摊销（无形资产[末-初]） 长期待摊费用摊销（长期待摊费用[初-末]） 待摊费还用减少/减：增加（待摊费用[末-初]） 预提费用增加/减：减少（预提费用[末-初]） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失/减：收益（固定资产亲历记营业外支出/或收入明细账分析填列） 固定资产报废损失（固定资产清理及营业外支出明细账分析填列） 财务费用（利息支出-应收票据的贴现利息） 投资损失/减：收益（投资收益借方余额加，贷方余额减） 递延税款贷方/减：借方（递延税款[末-初]） 存货的减少/减：增加（存货[初-末]） 经营性应收项目的减少/减：增加（应收账款[初-末]+应收票据[初-末]+预付账款[初-末]+其他应收款[初-末]+待摊费用[初-末]-坏账准备期末余额） 经营性应付项目的增加/减：减少（应付账款[末-初]+预收账款[末-初]+应付票据[末-初]+应付工资[末-初]+应付福利费[末-初]+应缴税费[末-初]+其他应交款[末-初]） 其他 应等于【现金流量表】经营活动产生的现金流量净额 现金及现金等价物净增加情况： 【资产负债表】现金期末余额 减去：【资产负债表】现金期初余额 加上：【资产负债表】现金等价物的期末余额 减去：【资产负债表】现金等价物的期初余额 应等于【现金流量表】现金及现金等价物净增加额 我总结能力不强，再补充几个报表内部勾稽关系示范公式吧，相信打开excel按照这些公式整理几期的财务报表会有更深刻的理解： 资产负债表勾稽关系 货币资金＋短期投资净额＋应收票据＋应收股利＋应收利息+应收帐款净额+其他应收款+预付帐款+期货保证金+应收补贴款+应收出口退税+存货净额+待摊费用+待处理流动资产损失+一年内到期的长期债券投资+其他流动资产=流动资产合计 短期投资跌价准备+短期投资净额=短期投资 应收帐款-坏账准备=应收帐款净额 存货-存货跌价准备-存货变现损失=存货净额 固定资产净额+固定资产清理+工程物资＋在建工程＋待处理固定资产净损失=固定资产合计 长期股权投资+长期债权投资=长期投资 长期投资-长期投资减值准备-合并差价=长期投资净额 固定资产原值-累计折旧=固定资产净值 固定资产净值-固定资产减值准备=固定资产净额 无形资产+递延资产+长期待摊费用=无形及递延资产合计 流动资产合计+长期投资净额+固定资产合计+无形及递延资产合计+递延税款借项+其他长期资产=资产总计 短期借款＋应付票据＋应付帐款＋预收帐款＋代销商品款+应付工资＋应付福利费＋应交税金＋应付股利＋其他应交款＋其他应付款＋预提费用＋预计负债+一年内到期的长期负债＋其他流动负债=流动负债合计 长期借款＋应付债券＋长期应付款＋专项应付款+其他长期负债=长期负债合计 流动负债合计＋长期负债合计＋递延税款贷项=负债合计 国家资本+集体资本+法人资本+个人资本+外商资本=实收资本 国家法人资本+集体法人资本=法人资本 法定盈余公积+公益金=盈余公积 少数股东权益+实收资本+资本公积+盈余公积+补充流动资产+未确认投资损失+未分配利润+外币报表折算差额=所有者权益合计 流动负债合计+长期负债合计＋递延税款贷项+所有者权益合计+少数股东权益+外币报表折算差额=负债及所有者权益总计 资产总计=负债及所有者权益总计 利润表勾稽关系： 主营业务收入-折扣与折让=主营业务收入净额 主营业务收入净额-主营业务成本-主营业务税金及附加-经营费用-其他+递延收益+代购代销收入+其他=主营业务利润 主营业务利润+其他业务利润-营业费用-管理费用-财务费用-其他=营业利润 处置固定资产净收益+非货币性交易收益+出售无形资产收益+罚款净收入=营业外收入 处置固定资产净损失+债务重组损失+罚款支出+捐赠支出=营业外支出 营业利润+投资收益+期货收益+补贴收入+营业外收入+其他-营业外支出-其他支出+以前年度损益调整=利润总额 利润总额-所得税-少数股东损益+未确认投资损失=净利润 净利润+年初未分配利润+盈余公积补亏+其他调整因素=当年可供分配利润 可供分配利润-单项留用的利润-补充流动资本-提取盈余公积-法定盈余公益金-提取职工奖励及福利基金-提取储备基金-提取企业发展基金-利润归还投资-其他=可供投资者分配的利润 可供投资者分配的利润-应付优先股股利-提取任意盈余公积-应付普通股股利-转作股本的普通股股利-其他=未分配利润 现金流量表勾稽关系 销售商品、提供劳务收到的现金+收取的租金+收到的税费返还+收到的其他与经营活动有关的现金=现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金+经营租赁所支付的现金+支付给职工以及为职工支付的现金+实际交纳的增值税款+支付的所得税款+支付的除增值税、所得税以外的其他税款+支付的其他与经营活动有关的现金=现金流出小计 现金流入小计-现金流出小计=经营活动产生的现金流量净额 收回投资所收到的现金+分得股利或利润所收到的现金+取得债券利息收入所收到的现金+处置固定资产无形资产和其他长期资产所收回的现金净额+收到的其他与投资活动有关的现金=现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金+权益性投资所支付的现金+债券性投资所支付的现金+支付的其他与投资活动有关的现金=现金流出小计 现金流入小计-现金流出小计=投资活动产生的现金流量 吸收收益性投资所收到的现金+子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金+发行债权所收到的现金+借款所收到的现金+收到的其他与筹资活动有关的现金=现金流入小计 偿还债务所支付的现金+发生筹资费用所支付的现金+分配股利或利润所支付的现金+子公司支付少数股东的股利+偿付利息所支付的现金+融资租赁所支付的现金+子公司依法减资支付给少数股东的现金+减少注册资本所支付的现金+支付的其他与筹资活动有关的现金=现金流出小计 现金流入小计-现金流出小计=筹资活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额+汇率变动对现金的影响=现金及现金等价物净增加额 净利润+计提的坏帐准备或转销的坏帐+固定资产折旧+无形资产摊销+开办费、长期待摊费用摊销+待摊费用的减少+预提费用的增加+处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失+固定资产报废损失+财务费用+投资损失+递延税款贷项+存货的减少+经营性应收项目的减少+经营性应收项目的增加+其他=经营活动产生的现金流量净额 现金的期末余额-现金的期初余额+现金等价物的期末余额-现金等价物的期初余额=现金及现金等价物净增加额 经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量=投资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量=筹资活动产生的现金流量 现金及现金等价物净增加额=现金及现金等价物净增加额。

您好，表间勾稽关系——资产负债表&利润表 资产负债表同损益表的表间关系主要是资产负债表中未分配利润的期未数减去期初数，应该等于损益表的未分配利润项，因为，资产负债表是一个时点报表，而损益表是一个时期报表，两个不同时点之间就是一段时期，这两个时点的上未分配利润的差额，应该等于这段时期内未分配利润的增量。那可能有人要问了，为什么单单拿未分配利润来比较呢，不拿其他的来比较呢？首先简单解释一下，什么叫未分配利润，未分配利润就是企业支付成本费用，取得收入，然后交了税金，付完利息后，将余下的利润分给股东之后，最后余下的钱，企业的所有活动产生的经济效果，到最后，都要体现到未分配利润下来，做个最后的了结，而其他的项目之间的关系，主要表现在表内的关系上，而不是通过表间关系现体现的。 【四】表间勾稽关系——资产负债表&现金流量表 资产负债表同现金流量表之间的关系，主要是资产负债表的现金，银行存款及其他货币资金等项目的期末数减去期初数，应该等于现金流量表最后的现金及现金等价物净流量。资产负债表是一个时点报表，现金流量表是一个时期报表，表间关系的原理同上。

你好，需要根据单位的数据据实填写才是的。 对方财务看不出是否错误的