飞儿：回复冉老师 明白了，谢谢老师

冉老师：回复飞儿不客气，祝你工作顺利

书香妈妈：回复轶尘老师 应交增值税，缴纳增值税时，永远都在借方,导致借方有时候会大于贷方

轶尘老师：回复书香妈妈说明这个科目的计提有问题 一般都是零余额的

书香妈妈：回复轶尘老师 老师说一下正确计提

书香妈妈：回复轶尘老师 有关增值税计提，缴纳增值税的会计分录

轶尘老师：回复书香妈妈1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

书香妈妈：回复俞老师 不太明白意思，老师，不是负债类吗？

俞老师：回复书香妈妈是属于资产类的，留抵税额，不是负债，是资产！

书香妈妈：回复俞老师 是不是进项税属于资产类，报表填哪里呢？销项税，交纳上月税费填在应交税费那一行，我这么理解对吗？老师

俞老师：回复书香妈妈不是的 进项>销项,是资产，按差额在其他流动资产列报。 销项<进项，是负债，按差额在应交税费列报

书香妈妈：回复俞老师 老师，应交税费是负数我该怎样调整呢？

书香妈妈：回复俞老师 并没有留底

俞老师：回复书香妈妈没有留抵，是什么原因导致负数？

希望：回复吴少琴老师 预计负债是什么意思？

吴少琴老师：回复希望预计负债是指根据或有事项等相关准则确认的各项预计负债，包括对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务以及固定资产和矿区权益弃置义务等产生的预计负债。

海边一粒沙：回复陈诗晗老师 老师可以举几个负债的计税基础吗？

陈诗晗老师：回复海边一粒沙常见的就是预计负债、交易性金融负债。

琪琪：回复锋利老师 如果我把账面的坏账准备和资产减值损失科目同时调减11万，那资产负债表和利润表的哪些地方需要我动，才不会被税局看出来作假

锋利老师：回复琪琪您好。就是应收账款和净利润和未分配利润会减少。作假的事情老师不能回答哈。请见谅。谢谢理解。

琪琪：回复锋利老师 好的，那谢谢老师了

琪琪：回复锋利老师 那资产负债表中其他应付款这个科目需要调整吗

锋利老师：回复琪琪您好，不客气的。祝您工作愉快，满意还请伍分好评哈。谢谢

半夏晴天：回复老马识途 报表里没有使用权资产科目

老马识途：回复半夏晴天没有的话要根据经济实质，是以前的经营租赁你就放到其他流动资产，要是以前的融资租赁你就放到其他非流动资产。可能是因为你的不是最新报表所以没有使用权资产

半夏晴天：回复老马识途 租赁负债放其他非流动负债可以吗

老马识途：回复半夏晴天租赁负债本放在其他应付款，也可以根据租赁期的长短放在其他流动负债，或者其他非流动负债

哈哈：回复邹老师 哦哦，谢谢老师

sunny：回复bamboo老师 会计科目里没看到有开发支出这个科目呀

bamboo老师：回复sunny这个是新会计准则增加的会计科目 一般企业没有的 要自己增加

蒋飞老师：回复小小艳预计负债是指根据或有事项等相关准则确认的各项预计负债，包括对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务以及固定资产和矿区权益弃置义务等产生的预计负债。