易 老师：回复阿哈借：实收资本，利润分配-分配现金股利 贷：银行存款

对方正在输入...：回复郭老师 是的，没在账上做

郭老师：回复对方正在输入...借其他应付款-股东贷银存 实际给的法人

对方正在输入...：回复郭老师 然后法人又将公司货物卖出了25190，正好把股东欠法人的316770中递减，那就还剩291580欠法人的，这个要怎么反应

郭老师：回复对方正在输入...你现在借其他应付款-股东贷其他应付款-法人 把他两的债权转让下 然后法人将公司货物销售给外面的人吗

对方正在输入...：回复郭老师 是的，法人通过自己将公司货物卖给外面的人

郭老师：回复对方正在输入...借银存贷主营业务收入应交税费 还钱给法人借其他应付款-法人贷银存

对方正在输入...：回复郭老师 所以最后就是公司欠法人291580元

对方正在输入...：回复郭老师 但是法人本来投资款是110万的，也是通过货物投资的，但是多投了128万，公司就欠法人128万，还要加上前面的291580元

郭老师：回复对方正在输入...是的，需要加上

对方正在输入...：回复郭老师 老师，这个是内账的，法人将货物卖给公司是没有通过银行存款来的，他是直接收进自己的私人账户，然后与公司欠他的钱正好抵掉这样子，这样公司还有欠他钱

郭老师：回复对方正在输入...借其他应付款贷主营业务收入

对方正在输入...：回复郭老师 老师，其他应付款的金额是货物卖出的钱吗

郭老师：回复对方正在输入...是的货物收入 二级科目是法人。

小凌999：回复徐阿富老师 需要准备借款合同，还有股东会决议吗

徐阿富老师：回复小凌999你好，有当然最好。规范上说是需要的

小凌999：回复徐阿富老师 如果付款单上只有制单人签字，没有审批人，在税务方面有没有问题？

徐阿富老师：回复小凌999你好，这个主要是涉及内部管理，税务问题不大

牛老师：回复邹老师 股东想体现在账本上，所以这个分录怎么做？

邹老师：回复牛老师如果是投资是不需要付利息，借款才需要有利息的

牛老师：回复邹老师 股东要提利息，但是不付利息，也不想体现费用中 这个应该怎么做

邹老师：回复牛老师计提，但是不付，也不想体现在费用，这个是无法做到的

牛老师：回复李爱文老师 股东想体现在账本上，所以这个分录怎么做？

李爱文老师：回复牛老师想体现在账本中，就是想得到利息吧

牛老师：回复李爱文老师 是的 应该怎么做

李爱文老师：回复牛老师借：财务费用——利息收支 贷：应付利息——XX个人

牛老师：回复李爱文老师 也不拿利息 也不付利息 就是先提起来，月底再说 这个应该怎么做？

李爱文老师：回复牛老师就是这样操作，先将这个账挂起来，说不定哪天老板想要，就给 实收资本是不计算利润的。只有老板借入的钱才能算息。

︶人生如流水：回复张艳老师 投进来的款，哪这样我怎么做会计分录？

张艳老师：回复︶人生如流水借：银行存款 150 贷：实收资本 100 资本公积--资本溢价 50

︶人生如流水：回复张艳老师 好的谢谢老师

张艳老师：回复︶人生如流水不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给予老师五星评价，谢谢！！

︶人生如流水：回复张艳老师 老师我还有个问题想请教，就是我支付宝收款我做账的时候收款20万，但是我实际收入只有19万，有1万元是退款的，货也没出去，请问这种怎么处理，我现在目前是直接没做这笔退款的，但是我做支付宝收款的时候如果收入不做这笔，放到凭证后面的账务明细就跟凭证上面的对不上差额就是这笔退款的，这种怎么处理好

张艳老师：回复︶人生如流水您是应该按实际收到的19万入账的，不应该体现出20万

︶人生如流水：回复张艳老师 哪老师请问我凭证后面怎么入附件

︶人生如流水：回复张艳老师 我还是按实际的附在凭证后面对吧，账务明细上面显示的收入跟凭证上面的就是差退款金额而已，这样应该没事吧

张艳老师：回复︶人生如流水您账上也应该确认19万的收入的，我没太看懂您描述的业务，您实际收到了19万，为什么账上确认了20万呢？

︶人生如流水：回复张艳老师 就是我的账务明细明细上面是收入是20万，退款显示是1万，我账上做账是直接做的19万，这样我凭证上面显示的是19万，但是我打印出来的账务明细是20万，这样税局到时候看到会不会说，说白了我就是账上没有做退款的

︶人生如流水：回复张艳老师 账务明细是指我从支付宝导出来的收入明细

︶人生如流水：回复张艳老师 支付宝上面比方说收入90元，退回去90元，我申报收入的时候这笔就不申报，但是我的账上做凭证也是不体现的，但是我从支付宝上面导出来的明细是能看见这笔的，这样我的支付宝导出来的账务明细就跟凭证上面有这笔的差异，这样应该没问题吧

张艳老师：回复︶人生如流水您这次描述的比较全面，建议是要在账上确认20万的，办理退款再单独做账，这样才会和支付宝导出的明细相对应。不能按净额入账的。这样到时税局检查，您公司会无法解释，或税局不认可您公司的解释的。

︶人生如流水：回复张艳老师 也就是说我收入是按实际的19万确认申报是没问题的，但是对支付宝的（相当于银行对账单）的时候收入是要按20万确认，然后退款就做退款（1万），反正就是全部要做进去，但是这些退款有的是没退货单的，我没原始凭证的，线上很多时候下了单不要货，然后就直接退了，但是账户也会走一圈，京东就是这样，

张艳老师：回复︶人生如流水像您描述的这个退货的业务，我没有接触过，无法帮您解答。但是总的做账原则就是坚持再账上全面反映。

︶人生如流水：回复张艳老师 老师我凭证分录这样做你看可不可以， 我确认收入的时候，摘要：本月未开票销售收入， 借：应收账款 --支付宝 19万 贷：主营业务收入 16.37 万 应交税费--应交增值税--销项税 2.63万 支付宝收款的时候：摘要：支付宝收款 借：其他货币资金--支付宝 20万（含退款的一万） 贷：应收账款----支付宝 20万 摘要：支付宝退款 借：应收账款-----支付宝 1万 贷：其他货币资金---支付宝 1万 然后这个凭证后面附上支付宝导出来的账务明细，还有退回去的这个1万元的有退货单的就付退货单，没退货单单退款的，没原始凭证的我就不附，这样可以吗？

张艳老师：回复︶人生如流水分录是正确的，对于没有原始凭证的，需要截图支付宝退款记录作为附件。

︶人生如流水：回复张艳老师 好的明白了老师

张艳老师：回复︶人生如流水不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给予老师五星评价，谢谢！！

米哈游：回复朴老师 不是公司借款，是公司借款给个人用

朴老师：回复米哈游你们有利息收入吗

米哈游：回复朴老师 没有收他们的 但是可以收利息

朴老师：回复米哈游可以收利息的话就做成借款支出，不收利息的就挂往来

米哈游：回复朴老师 怎么挂往来呢？

米哈游：回复朴老师 对方是个人名字？

朴老师：回复米哈游个人名字也可以挂往来

米哈游：回复朴老师 请老师说一下会计分录吧？

朴老师：回复米哈游借其他应收款-个人名字贷银行 这样就可以了呀

米哈游：回复朴老师 和借款的会计分录一样的啊

朴老师：回复米哈游这个就是挂往来的哦

青春侠：回复何江何老师 都记到货物投资款里面的

何江何老师：回复青春侠借：实收资本 贷：其它应收款 这样对转就好了