呵呵：回复宋生老师 那分录怎么做，正常分录是借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利-A股东 --B股东 但是本年利润还没转到利润分配里，这怎么做分录？交个税我知道呢。

宋生老师：回复呵呵您好！您把本年利润转到利润分配，再分配利润。 1、先将余额转入未分配利润 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 2、 （1）如果年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。 （2）结转本年利润后利润分配余额在贷方的，作如下分录： 按利润总额的10%计提法定盈余公积金 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积 根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积 向股东分配利润 借：利润分配——未分配利润 贷、应付股利

奋发向上的小毛驴：回复朴老师 打个比方，A股东要转让10%的股份给B股东10/100 万 需要 借：实收资本-A股东 10万 贷：实收资本-B 股东 10万，需要做两个分录吗？下面撤资10万的分录要不要做，借：银行存款 红字10万 贷：实收资本-A股东 红字 10万，是要做这两个还是第一个分录够了。还有一个问题，请问老师什么情况下，企业涉及到长期股权投资，像股东转让应该不涉及到长期股权投资吧？

奋发向上的小毛驴：回复朴老师 老师，撤资的分录借方具体写什么分录？

朴老师：回复奋发向上的小毛驴借银行存款负数贷实收资本负数

奋发向上的小毛驴：回复朴老师 是做两笔分录吗？和长期股权投资有联系吗？

朴老师：回复奋发向上的小毛驴没有关联，这个只是撤资的分录

李老师：回复爱笑的流沙借银行存款200000贷实收资本200000

海丽：回复邹老师 变更实收资本需要什么资料，股东在两个月内分多少汇入款，一次去工商局变更实收资本可以吗？

邹老师：回复海丽股东会作出决议，修改公司章程，去工商变更实收资本（资料一般是银行回单，公章，执照等） 可以的

海丽：回复邹老师 每次收到款都借银行存款，贷实收资本吗？收完再汇总到工商局变更。？还是变更后才能做实收资本？

邹老师：回复海丽先入账，再去变更

夕颜若雪：回复朴老师 谢谢老师，实体店都是租赁的门面，A股东51%占股的投资就是人脉+业绩，请问这个该计入什么科目？

哈哈冰：回复文老师 是啊，所以要请教一下老师

哈哈冰：回复文老师 能冲减我们的投资收益吗？

文老师：回复哈哈冰同学您好， 您这个最终也是影响到利润

哈哈冰：回复文老师 那要怎么做呀？

文老师：回复哈哈冰相比较冲利润，那您还是冲投资收益吧