超帅的花卷：回复月月老师 额，我的意思是一级科目计哪里？

月月老师：回复超帅的花卷你好 ，管理费用—交通差旅费。

水精灵：回复王雁鸣老师 好的，谢谢，那开年买炮的费用是记在管理费用-其他吗？

王雁鸣老师：回复水精灵您好，不客气。可以的。

丽丽：回复郭老师 老师是工业企业的库房租金哟

郭老师：回复丽丽你好，库房的还有库管员的，都是管理费用，和你车间没有关系的。

sarah：回复方老师

方老师：回复sarah

三顺：回复辜老师 在工资表里扣的

辜老师：回复三顺是的，你按应发工资计提工资，然后发放工资的时候，这个扣款冲减费用

三顺：回复辜老师 就是在贷方做费用红字么？

辜老师：回复三顺贷方，是蓝字，如果在借方就是红字

1234567：回复宋生老师 员工自己缴纳的部分也是吗

宋生老师：回复1234567您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

1234567：回复宋生老师 还是不太明白，这是算到职工薪酬里吗

宋生老师：回复1234567您好！是的。

1234567：回复宋生老师 那如果是5月的时候发4月的工资，个税是不是5月的时候计提呢

宋生老师：回复1234567您好！是4月发生的时候计提。