赵老师：回复爱笑的流沙首先找到这笔错误分录借方记的是什么，现在借记应收帐款 贷：错误分录借方科目

小钰老师：回复聂霞对账单看确认的应收应付有没有问题，付款单据看付款收款有没有问题

聂霞：回复小钰老师 好多啊，每家这样对吗，有什么简便的方法没

小钰老师：回复聂霞应收应付，没有简单的办法，如果你数据敏感，可以先根据差额确定数据范围

李芬：回复刘艳红老师 我就是劳务公司，没有别的收入，只有劳务收入，

刘艳红老师：回复李芬如果劳务是主营的，可以放到应收或应付就行。

李芬：回复刘艳红老师 好的老师谢谢了

刘艳红老师：回复李芬不客气，很高兴帮你解答。

向日葵????：回复文文老师 之前她直接做的2017库存现金

文文老师：回复向日葵????借：银行存款 贷：预收账款

向日葵????：回复文文老师 但是发票都给人家开过了啊！在2017年

文文老师：回复向日葵????但用现金平账了。后期再用现金方式冲预收。

向日葵????：回复文文老师 好，谢谢

文文老师：回复向日葵????不用谢，有帮到你就好。

紫藤老师：回复桃夭主办会计又称一人会计，一般指小微企业中独自一人负责全部会计工作的人员

紫藤老师：回复桃夭（一）应付工作： 1、根据已审核好的原始单据登记好付款业务。 2、根据成本控制部提供的每月供应商的统计汇总表与供应商做好对账工作，并填写付款申请。 3、跟催所有借支的冲账进度，督促借支人员在规定时间内核销。 4、每月及时与应收会计核对相关单位款项的核销。 5、保管好相关的付款原始凭证，并做好整理工作。 6、与总出纳一起盘点营业收入，做好签字确认工作。 7、协助会计主管一起盘点各备用金的使用情况，并做好记录。 8、协助会计主管装订应付账凭证，整理会计档案。 9、月结时应与出纳对账，出应付账账龄分析表。 10、及时完成上司安排的其它工作。 （二）应收工作： 1、收集、整理、保存好各单位优惠合同是否准确或按协议给予相应折扣。 2、每日核对日审编制的应收信用卡账单，根据银行回款单及时了解信用卡的到账情况，做好手续费的核算并登记入账。 3、保管各部门、各班次的营业报告及其附件、原始单据，按审核后的应收账明细表制成凭证。 4、登记收入明细账及签单账，登记好每一笔营业收入，并与月底做好对账工作。 5、做好每一笔挂账款的对账与回收工作。 6、做好每一笔消费押金的记录，并跟进押金的消费。 7、做好与各代销单位核对的代销账目，并填写付款申请。 8、月结时与出纳对账，出应收账账龄分析表交上级主管审核。 9、协助会计主管装订应付账凭证，整理会计档案。 10、整理、分类、汇总酒店全部营业收入账单，编制营业月报表。及时完成上司安排的其它工作。

零零淼：回复张艳老师 你的意思是只涉及到两方。就比如我们跟客户之间，就像是客户欠我们2万，做账时挂到应收账款，给对方未开具发票的挂到应付账款了，像这种的可以对冲吗？

张艳老师：回复零零淼不是的，是客户欠您公司2万元（计入应收账款），您又向客户采购货物2万元未付款（计入应付账款），这样是可以对冲的，但是也一定要及时开具或取得发票。

零零淼：回复张艳老师 也就是说我上面说的那种情况，应收挂欠款，应付挂欠客户的票时不能对冲的，只有相互是欠款时才能对冲是吗？这个双方的金额不等应该也是可以吧？

张艳老师：回复零零淼1、是的，互负款项时才能冲的 2、金额不等也可以的，按较小的数字冲嘛

零零淼：回复张艳老师 如果说涉及到三方的是不是就不能冲了，比如甲欠乙1万，乙又欠丙2万。乙方以前做账是：1、借：应收账款-甲 1贷：主营业务收入 1 2、借： XX费用 2 贷：应付账款-丙 2 ，如果三方达成协议，乙方能不能这样做：借：应付账款—丙1 贷：应收账款—甲 1

张艳老师：回复零零淼也可以对冲的，但是需要签订三方抵抹账协议。

零零淼：回复张艳老师 那把三方的协议作为原始凭证附到凭证后面就可以了，请问老师这样做有没有税务、账务上的风险，在发票都是及时开具的情况下。其他应收，其他应付对冲的是不是也是一样的情况？

张艳老师：回复零零淼1、只要及时取得和开具发票，税务上及时申报缴纳税款，对于税务和账务上都是没有问题的。 2、也是一样的思路

ζ┎蕊蕊|ζo：回复答疑苏老师 好的 谢谢

答疑苏老师：回复ζ┎蕊蕊|ζo不客气 祝同学面试成功哦！

蒋飞老师：回复激动的大侠借：银行存款 贷：利息收入 预算会计做分录 借：资金结存…货币资金 贷：其他预算收入

蒋飞老师：回复激动的大侠2. 用利息收入支付账户管理费做支出 借：其他费用 贷：银行存款 预算会计做分录 借：其他支出 贷：资金结存…货币资金