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会计期末结转各项支出时
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 贪玩的期待 发表的提问：
注册会计师的官方书籍上没有写期末进项税，销项税等结转到未交增值税的内容，是否要做结转分录？
您好，可以不结转的他们
226楼
2023-06-22 17:15:51
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ L.y. 发表的提问：
老师问一下，项目支出年末未完成，剩余的钱年末转到财政拨款结转之后还用转到财政拨款结余吗
你好。同学。 需要的，因为这是属于你留下来还没有使用完的资金。
227楼
2023-06-22 17:29:34
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L.y.：回复陈诗晗老师 老师，我单位从其他单位调转过来一辆车，调过来时调出方就已经提足折旧了，而且我单位没产生税费等相关费用，分录得怎么记呀 借:固定资产 100000 贷:固定资产累计折旧 100000 这样对吗
2023-06-22 18:04:31
陈诗晗老师：回复L.y.你是 借 固定资产 贷 累计折旧 无偿调拨净资产
2023-06-22 18:16:58
L.y.：回复陈诗晗老师 调转过来时对方已经提足折旧了， 借 固定资产 100000 贷 固定资产累计折旧 100000 分录是不是就得这样做了
2023-06-22 18:43:34
陈诗晗老师：回复L.y.那就是这样处理就可以了
2023-06-22 19:06:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ B*C 发表的提问：
职称2017年李卫华老师第十章第二节有关\'事业单位的收入和支出\"提问：1.事业支出包含财政补助支出、专项支出、非专项支出、其他资金支出。但是其中事业支出中专项支出又是什么呢？我看课件期末结转没有他的分录。2.事业支出是否非财政结转中非专项是不是也走事业结余？
1、有专门指定用途支出2、是的啊
228楼
2023-06-22 17:56:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 2333333 发表的提问：
金蝶期末结转账的时候首先要出纳轧账吗？
具体的还是 要以你们软件的特点而定。按照财务流程是要各种明细和模块的账务扎帐后总账才可以扎帐的！
229楼
2023-06-23 16:43:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
如果不使用系统提供的结转本期损益功能来结转本期损益,则在运行期末结账功能时系统会不会拒绝执行
系统会自动结转损益，你为什么要自己结转呢
230楼
2023-06-23 16:52:15
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯真的钢笔 发表的提问：
工业会计，期末原材料的结转顺序是？会计分录是？
您好 。实际有生产领用吗？ 如果没有，不用结转。
231楼
2023-06-23 17:05:19
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纯真的钢笔：回复玲老师 如果领用的话？怎么做？
2023-06-23 17:20:38
玲老师：回复纯真的钢笔借生产成本贷原材料。完工入库，借库存商品贷生产成本。
2023-06-23 17:50:36
小陈老师
职称：,注册会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
我公司收到的限定性收入，发生限定性支出时我该怎样做会计处理，还有就是月末结转时，限定性净资产和非限定性净资产怎样结转
民间非营利组织发生的费用支出包括业务活动成本、管理费用、筹资费用和其他费用等。发生支出，借方科目计入费用支出项目。月末结转时，借限定性收入、贷限定性净资产，借限定性净资产、贷费用支出
232楼
2023-06-23 17:24:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1130359790 发表的提问：
期末结转成本时候因为购入时已经做费用，那期末结转应该怎么做科目呢？
你好，是购进商品，还是发生的费用？
233楼
2023-06-23 17:53:59
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1130359790：回复邹老师 购进商品的时候己经做费用
2023-06-23 18:13:51
邹老师：回复1130359790你好，那你需要做调整分录 借；库存商品 贷；费用科目 然后做结转成本分录 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-06-23 18:35:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ krystal 发表的提问：
月末要把进项销项结转，会计分录怎么做
你好，不需要这样处理的 只需要根据增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
234楼
2023-06-24 17:08:47
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krystal：回复邹老师 那我期末结转增值税的这些数字该怎么来呢，要不要从销项进项那里来
2023-06-24 17:38:52
邹老师：回复krystal你好，就是每个月增值税申报表的应纳税额，当然是与销项，进项有关
2023-06-24 17:53:46
krystal：回复邹老师 那你们会计学堂里面那个金马商贸的账套就是这样做的啊
2023-06-24 18:14:51
邹老师：回复krystal你好，这样是不对的
2023-06-24 18:28:58
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ????雅???? 发表的提问：
新工会会计制度是写期末结转，那每月的账务是月末结转还是年末才结转？我说的是公司工会的账务，不是企业的账务处理哦。
你采用账结法就月结，表结法就年结
235楼
2023-06-24 17:13:54
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????雅????：回复吴月柳 采用表结法就只能做年报？账结法就做月报是吗？
2023-06-24 17:47:57
吴月柳：回复????雅????是的
2023-06-24 18:01:18
????雅????：回复吴月柳 那如果我今年做账结法，明年采用表结法行不？换来换去会不会不太好？因为我司工会的账务业务很少，老师建议是采用哪一种做法？
2023-06-24 18:30:51
吴月柳：回复????雅????少的话可以采用表结法。
2023-06-24 18:59:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ carol. 发表的提问：
收到留底退税，做会计分录，借银行，贷应交税金进项税额转出，那月末进项税额转出科目怎么结转
借应交税费、应交增值税进项转出， 贷应交税费、应交增值税，转出未交增值税
236楼
2023-06-24 17:31:01
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 倾訴世界、姐独一無二 发表的提问：
老师，外帐7月份只有一点支出，没有收入，所以期末余额成了负数，那该怎么做呢
没有收入就没有，你是说利润成了负数吧，那没有问题
237楼
2023-06-24 17:53:59
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杰希老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.09w
引用 @ 梦菇凉～^_^ 发表的提问：
研究阶段支出应该先归集于“研发支出-费用化支出”，期末再结转至费用，b不对吧
你好，如果确定是费用，可以直接记费用
238楼
2023-06-25 17:07:06
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 口口 发表的提问：
研发支出资本化部分月末可以不结转，放开发支出科目，结项后再开始摊销是吗
您好，是的，可以这样操作的。
239楼
2023-06-25 17:16:37
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口口：回复王雁鸣老师 那以后做加计扣除也只能按照每年摊销那部分的费用计算是吧？
2023-06-25 17:35:12
王雁鸣老师：回复口口您好，是的。
2023-06-25 17:55:42
口口：回复王雁鸣老师 入开发支出资本化的费用有要求吗 能入哪些
2023-06-25 18:12:18
王雁鸣老师：回复口口您好，只要是属于开发项目需要的，都可以。
2023-06-25 18:34:29
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Victoria胜利 发表的提问：
老师，事业单位账务期末结账中财务会计收入与费用与预算会计的收入、支出有差异，是否可以结账？
你好基本差不多但是一般事业单位不可以结账
240楼
2023-06-25 17:45:52
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Victoria胜利：回复小洪老师 为什么呢老师？我的期初余额只有银行存款、财政应返还额度有余额？
2023-06-25 18:10:53
小洪老师：回复Victoria胜利这个准则规定事业单位不可以结账
2023-06-25 18:25:33
Victoria胜利：回复小洪老师 那这是一般会在哪里处差异呢？
2023-06-25 18:45:46
Victoria胜利：回复小洪老师 例如同一笔业务，暂付款时，只做财务会计、那预算会计不做的话就会有差异呀？
2023-06-25 19:15:30
小洪老师：回复Victoria胜利一般这个差异都是下一期调增在事业会计财务会计是对冲
2023-06-25 19:40:38
Victoria胜利：回复小洪老师 老师，那怎么对冲才能结账呢？
2023-06-25 20:00:36
小洪老师：回复Victoria胜利就是应收应付相互抵消呀
2023-06-25 20:14:34
Victoria胜利：回复小洪老师 我这里的其他应付款是项目拨款来的，暂时付不完。比如说其他单位拨款来合作项目经费，这样会夸年也使用不完呀？
2023-06-25 20:28:27
小洪老师：回复Victoria胜利那就一直挂账就好了，一直挂着
2023-06-25 20:44:01
Victoria胜利：回复小洪老师 那结账时，财务会计与预算会计不一致咋办？
2023-06-25 21:09:31
小洪老师：回复Victoria胜利做一个差异调整，这个差异调整我也没做过，因为企业会计不会出现这个差异
2023-06-25 21:27:26
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