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视同销售如何作会计分录
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柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 悦耳的黑猫 发表的提问：
税法上所得税这块的视同销售，比如说捐赠，会计上是营业外支出，税法视同销售，所得税汇算是要调整么
你好，是的，要调整的，确认收入，结转成本
226楼
2023-06-25 17:54:00
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
视同销售情况，销项税的计税依据是撒子，是哪个金额，视同销售会计上确认收入吗
你好，学员，视同销售情况，销项税的计税依据是市场价格的，公允价值的
227楼
2023-06-26 17:03:41
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婷婷：回复冉老师 但是我们会计是如果不做视同销售，会计审计会不会提出来这个问题，还有视同销售怎么账务处理，贷方做主营业务收入吗？
2023-06-26 17:27:56
冉老师：回复婷婷你好，学员 视同销售贷方做主营业务收入
2023-06-26 17:40:45
婷婷：回复冉老师 好的，赠送这些都是视同销售，全部做收入，那这样就不会出现税会差异吗
2023-06-26 17:59:03
婷婷：回复冉老师 我们每个月有核销的茶叶，比如拿给别人品尝了，那我还是要确认收入撒，直接做主营业务收入，那就不存在税会差异对吗
2023-06-26 18:09:41
冉老师：回复婷婷赠送这些都是视同销售，全部做收入，那这样就不会出现税会差异
2023-06-26 18:21:45
冉老师：回复婷婷我们每个月有核销的茶叶，比如拿给别人品尝了，那我还是要确认收入撒，直接做主营业务收入，那就不存在税会差异对吗 是的，学员
2023-06-26 18:48:40
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 默默的枫叶 发表的提问：
未开票的销售收入，如何做会计分录
你好，正常确认收入就可以的。借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）填申报表时填入未开票收入一栏。
228楼
2023-06-26 17:23:39
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默默的枫叶：回复立红老师 好的
2023-06-26 17:45:43
默默的枫叶：回复立红老师 那支付租金呢，未收到发票
2023-06-26 18:11:30
立红老师：回复默默的枫叶你好，未收到发票，借：预付账款 贷：银行存款 收到发票时，借：相关费用（比如管理费用）贷：预付账款
2023-06-26 18:30:24
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 星球 发表的提问：
单位将自产的产品发给员工要视同销售而单位为员工提供服务不视同销售如何理解呢？
这个资产产品他的生产成本当时购进是有增值税的，尤其一般纳税人 进项是抵扣过了的 所以发给员工的话视同销售 ，缴纳增值税，这个增值税的环节才是完整的。 服务的话是没有进项的 企业没有享受到进项 所以用不着视同销售交销项税 我理解的就是这个层面 那时候学的时候也是特别的地方单独记忆
229楼
2023-06-26 17:41:20
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星球：回复马老师 那小规模纳税人没有进项，是不是可以不用视同销售啊老师
2023-06-26 18:10:21
马老师：回复星球也是需要的 因为你这个东西发生了流转 转移到下个环节了
2023-06-26 18:28:04
星球：回复马老师 再比如酒店为自己的员工提供住宿也不用交税吗
2023-06-26 18:38:09
星球：回复马老师 单位自建停车场自己的员工停放车辆不视同销售不用交税吗
2023-06-26 19:07:37
马老师：回复星球这个是不用视同销售的
2023-06-26 19:24:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 鞋好穿脚知道 发表的提问：
老师 用于茶展上品尝茶的会计分录？品鉴茶视同销售吗？要交增值税吗？
你好 你们是销售茶的销售方的话 。计入销售费用-宣传费 核算 免费的需要视同销售的
230楼
2023-06-26 17:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
产品销售：借：现金‘贷：主营业务。货销项税’无抵扣。我本月计提销项：会计分录如何作和结转
借；应交税费（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
231楼
2023-06-27 17:04:30
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ /yy许愿 发表的提问：
视同销售需要调增吗？视同销售会计不是处理了的吗?为什么还要调增
您好 视同销售会计上不按视同销售处理，将发生的支出直接列入相关的成本费用 没有确认收入 所以还要调增
232楼
2023-06-27 17:19:00
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/yy许愿：回复bamboo老师 分录是借其它业务成本 ，贷库存商品吗？
2023-06-27 17:47:03
bamboo老师：回复/yy许愿借：管理费用等　 　　贷：库存商品 　　应交税费——应交增值税（销项税额） 没有确认收入 所以要调增收入
2023-06-27 18:08:23
/yy许愿：回复bamboo老师 怎么是费用，不是成本呢？
2023-06-27 18:33:11
bamboo老师：回复/yy许愿如果是成本科目 您写分录的时候替换下就好了 我写的管理费用等
2023-06-27 18:50:42
/yy许愿：回复bamboo老师 我就是不知道该用哪个
2023-06-27 19:19:58
bamboo老师：回复/yy许愿您什么情况下视同销售
2023-06-27 19:38:35
/yy许愿：回复bamboo老师 现实生活中没遇到，只是在书上看到了
2023-06-27 20:01:15
bamboo老师：回复/yy许愿如果是给客户的计入管理费用业务招待费 如果是给员工的 计入管理费用福利费 如果是在建工程使用计入在建工程 等
2023-06-27 20:12:22
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ sherry 发表的提问：
视同销售的会计处理是什么
什么情况的视同销售的
233楼
2023-06-27 17:35:10
全部回复
sherry：回复吴少琴老师 我们公司向工厂购买产品，取得专票，然后赠送给他人，会计处理要怎么做
2023-06-27 17:55:47
吴少琴老师：回复sherry借营业外支出 贷库存商品 应交税费增值税
2023-06-27 18:08:54
sherry：回复吴少琴老师 那购买时的分录呢？
2023-06-27 18:22:11
吴少琴老师：回复sherry借库存商品 应交税费-增值税进项 贷应付账款
2023-06-27 18:32:11
sherry：回复吴少琴老师 赠送产品时，有些人说是要计入销售费用-业务招待费，老师是计入营业外支出，老师是是考虑销售费用-业务招待费有60%的扣除限额吗
2023-06-27 18:58:44
吴少琴老师：回复sherry销售费用-业务招待费有60%的扣除限额吗 要
2023-06-27 19:24:34
sherry：回复吴少琴老师 老师是计入营业外支出，不计入销售费用-业务招待费的原因是什么？
2023-06-27 19:37:12
吴少琴老师：回复sherry你捐赠赠送的计入营业外支出，你送客户的就计入销售费用
2023-06-27 19:58:53
sherry：回复吴少琴老师 捐赠赠送需要补什么证明吗
2023-06-27 20:27:49
吴少琴老师：回复sherry捐赠机构给你开的捐赠证明
2023-06-27 20:53:10
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 黄艳 发表的提问：
试用品视同销售的会计处理
借：销售费用-宣传费 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项 借：主营业务成本 贷：库存商品
234楼
2023-06-27 17:47:59
全部回复
黄艳：回复文文老师 按照卖价码吗？
2023-06-27 18:15:39
黄艳：回复文文老师 按照市场卖价确认销售费用吗？
2023-06-27 18:36:51
文文老师：回复黄艳是的，按照市场卖价确认销售费用
2023-06-27 18:46:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 你好，黄金销售企业赠送的黄金纪念品要视同销售，还要计征消费税，有关的会计分录怎么做
你好，分录这么做 借 营业外支出 贷 主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借 主营业务成本 贷 库存商品 借 税金及附加 贷 应交税费——应交消费税
235楼
2023-06-28 17:17:29
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 贝菏 发表的提问：
企业会计准则，购销合同的印花税如何做会计分录？
印花税不需要计提，缴纳的时候直接做分录： 借：税金及附加 贷：银行存款
236楼
2023-06-28 17:22:33
全部回复
贝菏：回复宸宸老师 也就是说，申报时缴纳，分录做在当月，但申报的是上个月的，对吧？
2023-06-28 17:44:14
宸宸老师：回复贝菏您好，是的，就是这个意思
2023-06-28 18:07:44
亦凡老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 跳跃的跳跳糖 发表的提问：
会计上不视同销售，税法上视同销售，应纳税所得额调整吗？调增还是调减？ 会计和税法上都视同销售，应纳税所得额调整吗？调增还是调减？
你好，会计上不视同销售，企业所得税法上视同销售，应纳税所得额调增。 会计和税法上都视同销售，应纳税所得额不用调整。
237楼
2023-06-28 17:44:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 笑言 发表的提问：
如何理解增值税异地移送货物视同销售的 同一县市？这个同一县市，比如这个市下辖的 县与县之间移送也要视同销售吗？
是的，不同地区的就需要的
238楼
2023-07-02 18:07:22
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 徐扬 发表的提问：
什么是结转销售成本？如何做会计分录
你好！看看这里对你有帮助 http://wenda.so.com/q/1378214470063717
239楼
2023-07-02 18:31:18
全部回复
徐扬：回复晓海老师 打不开网址啊
2023-07-02 18:43:38
晓海老师：回复徐扬http://wenda.so.com/q/1378214470063717
2023-07-02 19:11:22
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Be the queen of myself 发表的提问：
出售交易性金融资产的时候 如何作会计分录
你好！看看这里对你有帮助 http://wenda.so.com/q/1366762800069498
240楼
2023-07-02 18:51:59
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