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视同销售如何作会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 拼搏的荔枝 发表的提问：
你好老师，视同售销自产产品，借：销售费用 贷：库存商品。做税审报告，视同售销成本有调减，这种是否重复计算成本，如何解释比较合适？
你好 你们需要调整收入和成本 同学说的成本调减指的这个销售费用吗？
271楼
2023-07-11 16:47:57
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Smile Againゾ 发表的提问：
小规模销售商品收入如何写会计分录
（1）销售商品确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税 （2）结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
272楼
2023-07-11 17:03:37
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末未销售的商品要如何做会计分录？
不用做分录
273楼
2023-07-11 17:21:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 秋意浓 发表的提问：
我司将库存商品送给客户，成本80，售价100。应如何写会计分录？视同销售要确认主营业务收入么？填写增值税申报表，赠送产生的增值税应填写在哪里？
借销售费用贷库存商品80“销项100*13% 未开具发票一栏
274楼
2023-07-12 16:53:40
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秋意浓：回复郭老师 老师，未开具发票收入栏填入100么？这样就会导致报表的收入和增值税申报表收入不一样了啊
2023-07-12 17:18:47
郭老师：回复秋意浓是的，可以不一致的，
2023-07-12 17:29:26
秋意浓：回复郭老师 那这个不一致后期我需要在报表上调整或者在增值税申报表批注吗？
2023-07-12 17:45:39
郭老师：回复秋意浓所得税汇算清缴需要视同销售的
2023-07-12 18:08:10
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 可耐 发表的提问：
购进商品税局认定视同销售，怎么做销售分录啊
同学你好 很高兴为你解答 让你增值税视同销售？？
275楼
2023-07-12 17:09:55
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ . 发表的提问：
，售楼房，客户抽奖，抽中冰箱，是视同销售吧？如何记账呢？
属于视同销售行为， 需要计算增值税的销项税
276楼
2023-07-12 17:32:58
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.：回复江老师 简易计税的话，也需要计算增值税销项税吗
2023-07-12 17:52:35
江老师：回复.简易计税也需要计算销项税，属于视同销售行为，肯定是需要交税的
2023-07-12 18:04:04
.：回复江老师 那老师，礼品买回来以后，怎么记账？有发票。
2023-07-12 18:31:43
江老师：回复.借：库存商品 贷：银行存款（或应付账款、库存现金） 有专用发票，可以验票，可以抵扣进项税
2023-07-12 18:50:27
.：回复江老师 我们开的都是普票，这样就不能抵扣了吧？
2023-07-12 19:14:27
江老师：回复.这个只能列支成本处理。
2023-07-12 19:41:12
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
视同销售的业务，比如买来月饼发员工福利，是视同销售么？如果是，是需要缴纳增值税的，这个增值税必须开票么？怎么做分录呢
视同销售：将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费； 没说购买的货物 所以不是视同销售！ 直接计入管理费用-福利费
277楼
2023-07-16 18:21:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 曾经的树叶 发表的提问：
销售折让与销售返点主要区别，如何界定区分？ 会计分录分别是。
销售折让是销售出去有质量问题，购买方扣款开的销售折让发票 销售返利，达到一定的销售额，销售方给购买方的返还
278楼
2023-07-16 18:44:51
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曾经的树叶：回复郭老师 会计分录也有差别对吧？正确是如何？
2023-07-16 19:07:12
郭老师：回复曾经的树叶第一个开负数发票红冲收入， 第二个看你们怎么开发票。 做销售费用或者是冲收入。
2023-07-16 19:35:47
曾经的树叶：回复郭老师 那第二个，我们收到销售返点入什么分录
2023-07-16 19:54:13
郭老师：回复曾经的树叶看你们怎么开发票，如果销售方开负数发票也是红虫收入，如果购买方开正数发票，你做成本或者费用。
2023-07-16 20:20:48
曾经的树叶：回复郭老师 收到销售返点可做其他业务收入吗？内账
2023-07-16 20:32:50
郭老师：回复曾经的树叶你好，可以的。
2023-07-16 20:58:38
曾经的树叶：回复郭老师 好的，谢谢
2023-07-16 21:12:26
郭老师：回复曾经的树叶不用客气的。
2023-07-16 21:33:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 周纯 发表的提问：
老师领用自产产品不是视同销售？如果是按照账面那么进项税额如何处理？麻烦写一下分录。谢谢你！
您好 建造生产线领用自产产品不视同销售 借：在建工程 130 贷：库存商品 130
279楼
2023-07-16 19:09:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 香香 发表的提问：
酒店管理中请客吃饭住宿这个是视同销售那税是怎么计算？会计分录怎么写呀？
借；销售费用 贷；主营业务是人 应交税费 按正常销售计算纳税的
280楼
2023-07-16 19:14:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 熊梦婷 发表的提问：
结转产品销售成本如何写会计分录呢
借主营业务成本贷库存商品。
281楼
2023-07-17 15:59:37
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 茜茜003 发表的提问：
老师好，请问:视同销售情况下，有时按成本核算，有时按售价核算，如何区分?
您好，视同销售，会计上不确认收入。税法角度确认收入，增值税按公允价值计算增值税，
282楼
2023-07-17 16:13:22
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茜茜003：回复小林老师 外购：①对内福利，不视同销售，按成本计算，进项税额需转出；②对外捐赠，视同销售，不计收入，按成本+售价增值税计营业外支出，进项税额可以抵扣。2、自产或委托加工的货物:①对内发放福利，视同销售，售价+按售价增值税；②对外捐赠，成本+按售 价增值税(两种情况进项税额都可以抵扣)，说法对吗？为什么有时按售价+按售价增值税，有时按成本+售价增值税?
2023-07-17 16:26:21
小林老师：回复茜茜003您好，您这是税法角度，其实很简单理解，外购的用于终端消费是进项税转出，否则视同销售缴纳增值税。
2023-07-17 16:49:50
茜茜003：回复小林老师 为什么有时:售价+按售价增值税， 有时:成本+按售价增值税?
2023-07-17 17:07:01
茜茜003：回复小林老师 营业外支出/应付职工薪酬科目的金额如何确定？
2023-07-17 17:21:17
小林老师：回复茜茜003您好，既然视同销售，是会计确认库存商品账面价值加上公允价值计算的增值税
2023-07-17 17:35:39
茜茜003：回复小林老师 什么时候用库存商品账面价值，什么时候用其公允价值？有时还得加上应纳增值税额
2023-07-17 17:54:20
小林老师：回复茜茜003您好，您主要看商品来源，自产用成本加进项税转出或销项税，外购用外购账面价值加销项税
2023-07-17 18:10:39
茜茜003：回复小林老师 好的，我已经理解了，就是按当时的公允价值计量，外购时公允价值就是外购成本，只是说法不同，视同销售+增值税，不视同销售需进项税额转出
2023-07-17 18:33:52
小林老师：回复茜茜003您好。是的，您的理解非常正确，这块我学了很久才明白，您这么快就理解了，真棒！！
2023-07-17 18:54:02
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 加油向未来 发表的提问：
老师好，赠送视同销售的会计分录是这样吗： 借：销售费用，贷：库存商品，应交税费-应交增值税-销项税额
是这样的账务处理分录。
283楼
2023-07-17 16:24:58
全部回复
加油向未来：回复江老师 有些人说是这样的分录： 借：销售费用，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额， 借：主营业务成本 贷：库存商品； 哪个分录才是比较合理的呢？
2023-07-17 16:38:25
江老师：回复加油向未来也可以是这个分录，这个分录是按税法规定做的分录，就是如果是按后一个分录做账务处理，在企业所得税汇算清缴时，就不存在调增收入，调增成本的事了。 上一个分录是按会计法做的分录，后一个分录是按税法做的分录，税法与会计法存在永久性差异的 这个是一个比较完整的回复内容
2023-07-17 17:00:39
加油向未来：回复江老师 非常感谢老师，1、像第二种分录就不会有税会永久性差异吧？您推荐哪种做法？2、视同销售怎么填申报表？ 是填在未开具发票收入那里吗
2023-07-17 17:26:18
江老师：回复加油向未来我推荐按第二种税法规定的做法。这样更好。 减少了企业所得税汇算清缴时的视同销售填写申报表。做无票的销售（未开具发票收入）处理
2023-07-17 17:41:45
加油向未来：回复江老师 第二种做法，那所得税季报申报也要包含赠送所确定的收入吧？
2023-07-17 18:06:47
江老师：回复加油向未来是的，你看已经按视同销售做了收入，就不存在所得税申报时，调增收入了。
2023-07-17 18:29:54
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 俊秀的荔枝 发表的提问：
库存中的手机公司内部自用计入哪个科目！老师说是视同销售，怎么又计入了周转材料呢。之后又说这样处理是不一次性计入费用，就更不明白了。希望老师详细解答一下，谢谢！
问题中的第三个图片放错了，这个是第三张图片
284楼
2023-07-17 16:50:23
全部回复
罗老师：回复俊秀的荔枝视同销售是税务上的说法。
2023-07-17 17:12:59
俊秀的荔枝：回复罗老师 那是不是该计入周转材料，之后说的计入费用又是怎么回事？
2023-07-17 17:24:29
罗老师：回复俊秀的荔枝借 费用 贷 周转材料 （就是你的周转材料如果没有用，就计入存货的周转材料下，如果用了，就一次费用化）。
2023-07-17 17:36:32
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 悠然自得 发表的提问：
装修公司，装修送家电怎么进行账务处理，应视同销售吗
是的，企业外购商品，用于非应税项目，视同销售。
285楼
2023-07-17 17:08:58
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