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视同销售如何作会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 口口 发表的提问：
单位原材料开销售票售出，如何作会计分录？
借 应收账款 贷 其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）
46楼
2023-02-28 20:48:16
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口口：回复罗老师 我们是免税企业
2023-02-28 21:06:17
罗老师：回复口口借 应收账款 贷 其他业务收入 取得进项需要转出到成本 借 其他业务成本 贷 原材料 应交税费-应交增值税（进项转出）
2023-02-28 21:19:53
口口：回复罗老师 报税时放的是免税收入中的，会与增值税申报的收入不一致，怎么处理？
2023-02-28 21:37:24
罗老师：回复口口免税收入，也需要申报增值税申报表的
2023-02-28 21:48:06
口口：回复罗老师 是按收入申报的，但与做账的收入不一致，怎么处理？
2023-02-28 22:12:52
罗老师：回复口口比如销售100万，收款100，你怎么记账，怎么申报的？
2023-02-28 22:31:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ H*勿忘心安*H 发表的提问：
如何理解视同销售原理？自产产品和外购商品发放给职工作为福利为什么要分别视同销售和做进项税转出？
您好，因为自产产品发放给职工要作为卖出处理，所以视同销售，而外购商品可以作为一开始就用于职工福利，不允许抵扣进项税，而购买时抵扣了增值税，所以要做进项转出处理。
47楼
2023-02-28 21:09:07
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ smile 发表的提问：
注销时库存商品视同销售处理了，会计凭证该如何处理
借主营业务成本，贷应交税费－－应交增值税，库存商品
48楼
2023-02-28 21:29:59
全部回复
庄老师：回复smile将库存商品销售，计算销项税额； 将库存商品报废，作进项税额转出。
2023-02-28 21:49:03
smile：回复庄老师 没有弄得怎么又做报废处理
2023-02-28 22:07:46
庄老师：回复smile你好，按库存商品视同销售处理
2023-02-28 22:21:08
smile：回复庄老师 借主营业务成本，贷应交税费－－应交增值税，库存商品按这个处理
2023-02-28 22:35:57
庄老师：回复smile你好，按照正常销售处理，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费一应交增值税
2023-02-28 22:46:10
庄老师：回复smile借主营业务成本，贷库存商品
2023-02-28 23:05:30
smile：回复庄老师 不对呀关键没有收到
2023-02-28 23:30:28
庄老师：回复smile你们的库存商品是怎样处理
2023-02-28 23:56:27
smile：回复庄老师 视同销售申报
2023-03-01 00:22:48
庄老师：回复smile借营业外支出，贷应交税费一应交增值税，库存商品
2023-03-01 00:50:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
请问外购产品视同销售需要如何写分录，结转成本呢
你好，买来赠送的吗 还是干嘛用的
49楼
2023-03-01 20:40:00
全部回复
阿童木：回复郭老师 买来赠送给客户
2023-03-01 21:00:00
郭老师：回复阿童木借销售费用贷库存商品，销项
2023-03-01 21:12:06
阿童木：回复郭老师 那企业所得税方面的是如何体现，什么阶段体现呢
2023-03-01 21:33:45
郭老师：回复阿童木汇算清缴填写视同销售收入报表就可以的
2023-03-01 21:59:34
阿童木：回复郭老师 那如果是开100%销售折扣发票，比如+2.5万元，-2.5万元 要如何体现账务处理呢，分录要怎么写呢
2023-03-01 22:12:23
郭老师：回复阿童木借销售费用2.5万贷库存商品，销项
2023-03-01 22:28:48
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
视同销售时发生的审计,法律服务,评估咨询等中介费用以及其他相关费用时,如何写会计分录
视同销售时发生的审计,法律服务,评估咨询等中介费用以及其他相关费用时,如何写会计分录
50楼
2023-03-01 20:55:28
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罗老师：回复爱笑的流沙借 管理费用-审计费用等 贷 银行存款
2023-03-01 21:08:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ V.V 发表的提问：
公司赠送出去的产品是视同销售嘛、这个分录如何做啊？
你好，是自产的还是外购的
51楼
2023-03-01 21:08:15
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V.V：回复邹老师 我们公司是体检公司，提供的体检服务，公司有赠送很多体检体验卡出去，这个费用要如何入账？
2023-03-01 21:28:36
邹老师：回复V.V你好，借；销售费用 贷；主营业务收入 应交税费
2023-03-01 21:44:58
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，视同销售是不用做会计分录的，是吧？
您好，也是需要做分录
52楼
2023-03-01 21:29:59
全部回复
陆：回复小林老师 例如捐赠，怎么做？
2023-03-01 21:53:46
小林老师：回复陆您好，捐赠的是什么物品？
2023-03-01 22:10:39
陆：回复小林老师 自产物品，价值10万；购进物品，价值2万
2023-03-01 22:21:49
小林老师：回复陆您好，借营业外支出，贷库存商品10应交税费应交增值税（公允价值×增值税税率），借营业外支出贷库存商品，应交税费应交增值税
2023-03-01 22:48:24
陆：回复小林老师 在外账凭证上不用做视同销售收入（贷记主营业务收入）和视同销售成本（借记主营业务成本）的分录，是吧？
2023-03-01 23:06:54
小林老师：回复陆您好，是的，视同销售不需要，否则就不是视同销售
2023-03-01 23:31:23
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ kj_E6NIipbKC62D 发表的提问：
自己的餐厅招待外来人员视同销售的分录如何做，谢谢
你好 借：管理费用-业务招待费 贷：应交税费-应交增值税(销项税） 贷：原材料，应付职工薪酬等
53楼
2023-03-06 20:50:22
全部回复
kj_E6NIipbKC62D：回复来来老师 为什么是贷原材料？用其他业务收入这个科目不行吗？
2023-03-06 21:22:31
来来老师：回复kj_E6NIipbKC62D你好 因为这个视同销售是不算收入的
2023-03-06 21:48:58
来来老师：回复kj_E6NIipbKC62D另外 这个实质不是收入 是花销
2023-03-06 22:08:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 谦虚的小蝴蝶 发表的提问：
活动赠送是否视同销售 会计分录怎么做
你好，是的，借销售费用等，贷库存商品应交税费。
54楼
2023-03-06 20:57:02
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 笑言 发表的提问：
视同销售的会计分录，哪些情况要确认收入？？？
您好，视同销售是税法概念。即不满足会计收入，但税法需要按公允价值计算增值税或企业所得税过程。
55楼
2023-03-06 21:17:22
全部回复
小林老师：回复笑言您好，借成本或费用，贷库存商品等，应交税费应交增值税
2023-03-06 21:45:42
小智老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 张月 发表的提问：
商贸型公司的库存商品作为礼品免费赠送客户属于视同销售吗？如果属于视同销售，那销售收入金额如何确认？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
56楼
2023-03-06 21:27:02
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张月：回复小智老师 另外分录怎么做？
2023-03-06 21:55:53
小智老师：回复张月您好，如果赠送是贵司自己生产的产品，是视同销售。但是外购的话，直接计入销售费用，做进项税额转出即可。
2023-03-06 22:13:41
张月：回复小智老师 是外购的商品。销售费用就是商品的进价吗？
2023-03-06 22:38:14
张月：回复小智老师 免费赠送客户进项税额就不能抵扣了，是吗？
2023-03-06 23:03:36
张月：回复小智老师 实务中销售领取礼品需要填写什么单据给财务呢？
2023-03-06 23:30:45
小智老师：回复张月您好，不好意思，是视同销售，这个进项应该可以抵扣（用于集体福利和个人消费才是转出进项），要计入销项：分录如下： 借：销售费用   贷：库存商品  购进价          应交税费-应交增值税-销项税额  购进价*税率
2023-03-06 23:50:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 择善而从 发表的提问：
视同销售（公司产品公司自用）需结转成本吗？分录如何做
你好 需要结转成本 借方主营业务成本贷方库存商品
57楼
2023-03-06 21:41:58
全部回复
择善而从：回复meizi老师 在结转之前应当还有一个会计分录？
2023-03-06 22:12:59
meizi老师：回复择善而从你好 你视同销售就要做分录 做收入了 借方成本或者费用贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-06 22:30:56
择善而从：回复meizi老师 直接做 借：管理费用贷：库存商品 应交税费应交增值税合理吗
2023-03-06 22:56:04
meizi老师：回复择善而从你要做收入啊 不然你怎么申报 你账上就和你申报不一致了 账上没收入 你申报又有税 是吧
2023-03-06 23:10:40
择善而从：回复meizi老师 在建工程这种用自己公司材料不确认为收入，那是不是不用纳税（视同销售都是要纳税的我理解的对吗）
2023-03-06 23:23:56
meizi老师：回复择善而从那你给我说说你实际是什么情况 才好判断回复你
2023-03-06 23:48:12
择善而从：回复meizi老师 普洱茶零售业，在我前面的一个会计，进来一批散茶，然后找人代加工成饼装，以前那会计把代加工费用计入了管理费，然后把茶饼重新每饼的重新核算得出了每饼的成本。但实际上散茶进库与她单饼结转成本茶了一万多！我想利用管理费用（通过进来的散茶）把成本结转平啦！
2023-03-07 00:16:42
meizi老师：回复择善而从你好 加工费应该是要计入茶叶的成本里面 不能直接计入管理费用里面哦； 之前成本就核算错了吧
2023-03-07 00:28:36
择善而从：回复meizi老师 就是错啦又已经销售了才想着用办公自用来结平 不然重量与金额都不合
2023-03-07 00:55:25
meizi老师：回复择善而从你好，你看上面我跟你说的
2023-03-07 01:13:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 717235745 发表的提问：
建筑公司转售机械燃油，视同销售，会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税（销项）
58楼
2023-03-07 20:34:43
全部回复
717235745：回复朴老师 老师好，请问建筑公司转售机械燃油，会计分录怎么做？我以下做法对吗？ 取进项时 借:原材料-柴油10 应交税费-应交增值税（进项税额）6 贷:银行存款16 转销时 借:应收账款16 贷:其他业务收入10 应交税费-应交增值税（销项税额）6
2023-03-07 21:07:38
717235745：回复朴老师 我这样做对吗
2023-03-07 21:19:15
朴老师：回复717235745嗯，你这样做也是可以的哦
2023-03-07 21:42:33
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 自信的冷风 发表的提问：
代购代销视同为销售收入吗？会计分录怎么处理？
代购代销，需要做采购、销售处理，不是属于视同销售。 正常做采购、销售处理
59楼
2023-03-07 20:54:41
全部回复
自信的冷风：回复江老师 我们不垫资，只有代销手续费，这个要做销售处理吗？那委托代销的公司要开发票给我们做成本结转吗？
2023-03-07 21:12:33
江老师：回复自信的冷风这个也是需要做销售处理的。 也是需要开具发票给你们列支成本的。
2023-03-07 21:32:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户iwnnzr 发表的提问：
老师好！视同销售的全套分录怎么作？
你好  没有全套的 需要知道具体是哪种情形的视同销售，才可以根据具体的视同销售情形做相应的账务处理。 比如是自产的产品对外捐赠的这种视同销售情形，账务处理是， 借：营业外支出， 贷：库存商品， 应交税费—应交增值税（销项税额）。
60楼
2023-03-07 21:17:59
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