无私的大神：回复牛老师 那算做什么费用呢？

牛老师：回复无私的大神固定资产处置，将损失计入资产处置损益。就是固定资产处置的会计分录做就可以。

刘莎莎：回复老江老师 根据融资租赁合同，我们企业是分期支付给融资租赁公司租金，租期2年，共24期，每个月为一期，如作为企业的一项固资，那初始入账金额是多少

老江老师：回复刘莎莎@刘莎莎:初始入账按固定资产净值与最小付款额现值之间小的值计入固定资产。如果你是非公众企业 ，建议用最小付款额计入固定资产原值 借：固定资产 应交税费 贷：长期应付款 银行存款

刘莎莎：回复老江老师 如果这台设备需要安装，那在其达到预定可使用状态前相关费用支出也要计入固定资产的 初始入账价值，如果这样，那这的固定资产要比贷方的长期应付款要大，借贷不平啊，这该如何处理？

老江老师：回复刘莎莎@刘莎莎:所以贷方有一个银行存款呀，相关费用直接计入固定资产原值 贷方银行存款

刘莎莎：回复老江老师 @老江老师:明白了，辛苦啦

老江老师：回复刘莎莎@刘莎莎:不客气，这是应该做的

秀丽的蜡烛：回复朴老师 那他的每月成本怎么计算呢

朴老师：回复秀丽的蜡烛按照实际成本来做成本核算

坚强的月饼：回复meizi老师 计算工资按当月天数还是全年都按30天算

meizi老师：回复坚强的月饼 你好  ；看你们自己单位制度 ； 如果是按标准来的话  是 21.75天来算的   

坚强的月饼：回复meizi老师 为什么21.75天

坚强的月饼：回复meizi老师 实际出勤天数吗

meizi老师：回复坚强的月饼 你好；   这个是标准 。但是实际中好多企业是没有按这个来的；     根据国家规定，月薪的计薪天数是（365天-104天），此为总天数减去总放假天数，再除以12个月来计算的21.75天。 根据《关于职工全年月平均工作时间和工资折算问题的通知》按照《劳动法》第五十一条的规定，法定节假日用人单位应当依法支付工资，即折算日工资、小时工资时不剔除国家规定的11天法定节假日。据此，日工资、小时工资的折算为： 日工资：月工资收入÷月计薪天数 小时工资：月工资收入÷（月计薪天数×8小时）。 月计薪天数=（365天-104天）÷12月=21.75天

2333333：回复张艳老师 我们是商贸企业，是天猫开来的技术服务费

2333333：回复张艳老师 这个20万全部一次性做8月份吗，

2333333：回复张艳老师 我们8月份销售收入没有20万

张艳老师：回复2333333这个情况就是之前不预先做会计处理的结果了，以后一定要注意要会计处理在先。 建议本月处理一部分费用，先挂待摊费用科目，自己分析一下，看分摊几个月比较好。对了还有，发票上没有注明是1-6月份的字眼吧？

2333333：回复张艳老师 不是当期的费用还可以当期税前扣除吗

张艳老师：回复2333333是可以的，但是毕竟这是1-6月份的费用啊，出于对所得税税负率的考虑，是要预缴时，最好形成利润的。我是出于这个考虑，才建议先计入待摊费用科目，分期摊销的。如果第三季度合计起来有利润的情况下，也是可以一次性在8月份扣除此发票费用金额的。

2333333：回复张艳老师 就是注明了1-6月 要是没注明就好办了

张艳老师：回复2333333是的，由于已经注明了1--6月份，我们要是再调整1-6月份的账务就会太麻烦了。建议要么一次性计入8月份的账务，要么就分摊一下，分别计入8、9月份等之类（这个思路还有一个原因是8月份的收入低于20万，直接弄成负利润，账上也不好看的）

容儿：回复meizi老师 是18年12月到19年一年的，一个月1000，没有开发票，只有收据一张

meizi老师：回复容儿你好 那你补做 借以前年度损益调整 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整 做一年的费用 合计12000

小财务：回复紫藤老师 普通发票开的。最后怎么处理？

紫藤老师：回复小财务借固定资产 贷银行存款

小财务：回复紫藤老师 现在不是可以一次摊销嘛。怎么做账？

紫藤老师：回复小财务如果你一次摊销，那就计入费用

永无止境的学习：回复郭老师 假如工资本是1000，发时扣百分之十也就是100 那计提工资时是记1000。然后发放时是 借：应付工资900 贷：银行900 是这样做吗？

郭老师：回复永无止境的学习你好，对的，

雪中一片云：回复袁老师 不是做营业外收入吗

袁老师：回复雪中一片云不做的