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设定提存计划的会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.55w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
老师，你好，我想咨询下担保公司将上年度计提的担保赔偿准备余额转为当期收入的会计处理是什么？因为我们是政府审计的单位，需要规范处理，请给我一个准确有依据的回复，谢谢
担保企业会计核算办法上规定：按规定比例提取本期未到期责任准备时，借记“营业费用”科目，贷记本科目；会计期末，按重新计算确定的应提取未到期责任准备金额低于已提取未到期责任准备余额的差额，借记本科目，贷记“营业费用”科目
211楼
2023-06-22 17:38:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
5000元以下固定资产的会计处理？
你好，可以一次性计提折旧
212楼
2023-06-22 17:51:39
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Hong Cai：回复邹老师 会计分录不会？
2023-06-22 18:03:24
邹老师：回复Hong Cai借；固定资产 贷；银行存款等科目 借；管理费用等科目 贷；累计折旧
2023-06-22 18:15:24
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 忐忑的老师 发表的提问：
理财产品计提减值损失，计提比例，会计处理
你的理财产品是划归于交易性金融资产吗，交易性金融资产不需要计提减值损失
213楼
2023-06-22 17:56:59
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忐忑的老师：回复吴少琴老师 请问这个规定在哪里可以查到
2023-06-22 18:19:46
忐忑的老师：回复吴少琴老师 是划归交易性金融资产
2023-06-22 18:44:33
吴少琴老师：回复忐忑的老师会计准则里面交易性金融资产不需要计提减值
2023-06-22 18:55:20
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 忠杰者 发表的提问：
老师，上个月计提的个税跟次月扣的个税有出入，申报的工资比实际发的工资多要怎样会计处理
你好 冲减之前多多计提的工资凭证
214楼
2023-06-23 17:25:46
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忠杰者：回复轶尘老师 老师，如果是计提少了呢？有个员工上个月少给了他三千，不过上个月又申报了这三千的个税了，上个月计提时按实际数，导致这个月个税扣的跟上个月计提不一样
2023-06-23 17:40:49
轶尘老师：回复忠杰者少计提的再本期补计提
2023-06-23 17:54:23
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.55w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
你好，我想咨询下担保公司将上年度计提的担保赔偿准备余额转为当期收入的会计处理是什么？因为我们是政府审计的单位，需要规范处理，请给我一个准确有一句的回复，谢谢
担保企业会计核算办法上规定：按规定比例提取本期未到期责任准备时，借记“营业费用”科目，贷记本科目；会计期末，按重新计算确定的应提取未到期责任准备金额低于已提取未到期责任准备余额的差额，借记本科目，贷记“营业费用”科目
215楼
2023-06-23 17:35:41
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 朴实的宝贝 发表的提问：
学校买入不需安装设备为10000元，已取发票，尚未付款。请会计处理。过几天银行存款付款，请会计处理。
借：固定资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 银行付款时： 借：应付账款 贷：银行存款
216楼
2023-06-23 17:53:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 仁爱的大雁 发表的提问：
计提坏账采用个别认定法，收回时如何会计处理？
借：银行存款 坏账准备 营业外支出 贷：应收账款 或 借：银行存款 坏账准备 贷：应收账款 （资产减值损失）具体分录应根据实际收回的金额与应收金额及计提的坏账确定，营业外支出/资产减值损失是用来配平的。
217楼
2023-06-24 17:04:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 活泼的楼房 发表的提问：
往年多计提运输设备固定资产折旧的账务处理和借贷方金额
借累计折旧，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润
218楼
2023-06-24 17:25:40
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 羊羊羊 发表的提问：
老师，怎么样将计划率0的显示这样-，就是设置把0显示成-，因为有百分符号，所以直接设置那里改不了
你好！点击表格菜单栏“，”见下面图片
219楼
2023-06-24 17:53:59
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羊羊羊：回复苳苳老师 这个是去掉百分比符号 我是要0%显示为-
2023-06-24 18:18:37
苳苳老师：回复羊羊羊你看看一下下面两张图片就是把0%变成了-
2023-06-24 18:36:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Sunshine666 发表的提问：
对于保险费的会计处理一定要先计提么？分录应该是怎样的
借管理费用 社保公司部分 贷应付职工薪酬 社保 公司部分
220楼
2023-06-25 17:18:00
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Sunshine666：回复maize老师 一定要先计提么
2023-06-25 17:34:51
maize老师：回复Sunshine666是的，涉及职工方面都需要先计提
2023-06-25 17:57:31
Sunshine666：回复maize老师 计提：借： 管理费用 －工资15875 贷：应付职工薪酬 －职工工资 支付时：借：应付职工薪酬 －职工工资15875 贷：其他应付款－个人－代扣个人承担社保 1222.65 银行存款 14652.35
2023-06-25 18:23:13
Sunshine666：回复maize老师 老师，你帮我看哈，我这个分录正确么
2023-06-25 18:46:44
maize老师：回复Sunshine666对没有问题，按你这做，
2023-06-25 18:59:37
Sunshine666：回复maize老师 好，谢谢老师。
2023-06-25 19:16:41
maize老师：回复Sunshine666满意请给五星好评，谢谢
2023-06-25 19:34:55
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.1w
引用 @ 笑点低的帽子 发表的提问：
老师好，请问高企要计提的研发准备金应该怎么做会计处理呢，依据什么计提，怎么做账
研发准备金的计提公式是什么？ 计算公式为: 某一年度研发准备金的提取比例=本年度研发支出预算额÷上一年度用于计提任意盈余公积的税后利润的金额 当某一年研发支出的实际发生额大于或小于预算额时,应将研发支出的超支额或节余额转入下一年度,调整下一年度的研发支出预算额,再按上面的公式计算确定下一年度研发准备金的提取比例. 研发准备金的计提公式是什么？ 1、企业未来拟实施的研发活动的相关支出不应在本期末确认为负债. 2、目前正在进行中但尚未完成的项目,其将于未来发生的支出,如果不是与截至本期末已经实际发生的交易或事项(已实施的这部分研发工作)相关,则仍然是与未来活动相关的.即使有明确的合同,有确定的金额,例如一些科技结题项目,在验收时还需要支付印刷费用,专家会议,也不能确认为负债. 计提专项准备金和特种准备金,其会计分录为: 借:营业费用--××支出户 贷:贷款损失准备--专项准备金户 --特种准备金户
221楼
2023-06-25 17:36:44
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笑点低的帽子：回复venus老师 什么意思啊，到底计提分录怎么做，实际发生研发支出时又怎么处理
2023-06-25 18:12:41
venus老师：回复笑点低的帽子计提专项准备金和特种准备金,其会计分录为: 借:营业费用--××支出户 贷:贷款损失准备--专项准备金户 --特种准备金户
2023-06-25 18:41:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.4w
引用 @ 袁宪臣 发表的提问：
老师，社保计提和交纳的会计处理
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
222楼
2023-06-25 17:46:00
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.55w
引用 @ 包容的朋友 发表的提问：
公证赔偿基金的计提，发生赔偿时的会计处理
同学你好 1.根据《公证赔偿基金管理试行实施办法》第六条，公证机构每年年初应按上一自然年度公证业务收入总额的3％一次性提取公证赔偿基金。  2.分录：借：本年盈余分配 ，贷：专用基金
223楼
2023-06-25 17:54:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 艾琳(๑`･ᴗ･´๑) 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计处理
你好 计提的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—工资 发放的时候，借；应付职工薪酬—工资， 贷；银行存款等科目 ，其他应收款等科目
224楼
2023-06-26 17:20:40
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艾琳(๑`･ᴗ･´๑)：回复邹老师 那交社保和公积金如何处理呢
2023-06-26 17:40:34
邹老师：回复艾琳(๑`･ᴗ･´๑)你好，缴纳的时候 借；应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款
2023-06-26 17:51:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.41w
引用 @ 不吃鱼的喵 发表的提问：
老师您好，从事广告业务（法律、行政法规规定应进行广告经营审批登记的，另行办理审批登记后方可经营）；企业形象策划；企业营销策划；会议策划；礼仪策划；展览展示策划；美术设计；平面造型设计；动画设计；工艺品设计；国内贸易（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）。这样的营业范围能不能开印刷品发票吗?开了会有什么影响
您好！不可以。开了有可能被工商局罚款。
225楼
2023-06-26 17:31:51
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