爱生活：回复伊伊老师 报损的分录应该怎么写？

伊伊老师：回复爱生活应先通过“待处理财产损益”科目。查明原因后按不同的原因及处理决定分别入账，借记有关帐户，贷记“待处理财产损益”帐户。其中，属于定额内合理损耗，应转作管理费用；属于一般经营性损失的，扣除残料价值以及可以收回的保险赔偿和过失人赔偿后的净损失，经批准也可以作为管理费用列支；属于自然灾害损失，管理不善造成货物被盗或发生霉烂变质等损失及其他非正常损失的，扣除可以收回的保险赔偿及残料后的净损失作为企业的营业外支出处理。 损失时，原因还未查明： 借：待处理财产损益 贷：库存商品/原材料 1.查明属于一般经营性损失的（其中包括过失人及保险赔偿） 借：其他应收款 贷：待处理财产损益 应交税费—应交增值税（进项税额转出） 2.属于定额内合理损耗的 借：管理费用 贷：待处理财产损益 3.属于自然灾害损失，管理不善造成货物被盗或发生霉烂变质等非正常损失的 借：营业外支出 贷：待处理财产损益 应交税费—应交增值税（进项税额转出）

无私的滑板：回复郭老师 结转的成本也有差异

郭老师：回复无私的滑板你好 给你做了 上面是完整的

无私的滑板：回复郭老师 意思是成本不用调，只用跟利润调过就行了

郭老师：回复无私的滑板成本已经调整啦，只不过是用以前年度损益调整科目来代替的。

无私的滑板：回复郭老师 那汇算清缴的财务报表是不是要按调整后的填？

郭老师：回复无私的滑板财务报表按调整之前的来填写。

无私的滑板：回复郭老师 还有一笔管理费用，之前是付了款的，但是发票一直没来，我是不是只用在汇算清缴调增就行了，账务不用更改

郭老师：回复无私的滑板你好，对的，是这么做的。

雪夜的星：回复龙枫老师 是的

雪夜的星：回复龙枫老师 会计应该做库存商品的

龙枫老师：回复雪夜的星你好，一九年多做了成本吗

雪夜的星：回复龙枫老师 是的

龙枫老师：回复雪夜的星借库存商品贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配

雪夜的星：回复龙枫老师 谢谢

龙枫老师：回复雪夜的星感谢你的提问的啊

小耳朵：回复张艳老师 事实上只付了7800

小耳朵：回复张艳老师 那要是这样不就是跟出纳的现金不一样多

张艳老师：回复小耳朵就差2分钱，就别做麻烦的分录了。 不然要做 借：库存商品 7800.2 贷： 库存现金 7800 营业收入或财务费用0.2

糖果：回复郭老师 这个是19年期初账上没有的，但是我们实际是有的，做的其他入库单调整

糖果：回复郭老师 等于是库存商品增多，但是贷方得科目不知道怎么写

郭老师：回复糖果需要查下帐实为啥不一致

糖果：回复郭老师 之前代账会计做的，现在我们要调整怎么弄

糖果：回复郭老师 但不知道贷方应该怎么记

郭老师：回复糖果查下之前有入库代账没有做还是出库出多了

青年大叔：回复笑笑老师 需要用红字冲销吗

笑笑老师：回复青年大叔您好 ，销售退回要开红票。

青年大叔：回复笑笑老师 能不能具体点，在您的回答中，开红票是啥意思

笑笑老师：回复青年大叔您好，销售退回业务，销售方要开具红字专票。