首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
所得税会计中所得税的计算依据
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 芳草 发表的提问：
收到会计核算中心的，当地企业，新型农业扶贫车闽励资金做什么科目，要做为企业所得税计算依据吗
你好，借；银行存款，贷；其他收益 如果没有明文规定这个是免税收入，就需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
61楼
2022-12-12 06:49:26
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 糊涂的手链 发表的提问：
汽车融资租赁增值税的计税依据和所得税的计税依据是否一致？为什么？
您好，汽车融资租赁增值税的计税依据和所得税的计税依据是否一致，您指的是收入还是其他的是否一致，如果是收入的话，是不一致的，因为增值税计税依据是以向承租方收取的全部价款和价外费用（包括残值），减去出租方承担的出租货物的实际成本后的余额，以直线法折算出当期的金额为增值税的计税收入，企业所得税的计税依据是按实际利率计算的当期租赁收入，作为企业所得税的应税收入。
62楼
2022-12-12 07:14:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 罂粟花 发表的提问：
个体工商户的生产经营所得的个人所得税的计税依据是什么？
你好，查账征收根据利润总额计算 核定征收根据收入计算
63楼
2022-12-12 07:21:12
全部回复
罂粟花：回复邹老师 收入是按照含3%增值税的收入还是按照不含税的收入？
2022-12-12 07:33:20
邹老师：回复罂粟花你好，按不含税收入金额
2022-12-12 07:54:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
个体户个人所得税的计税依据是什么？
您好，是贵单位的利润额。
64楼
2022-12-12 07:42:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ????拂尘加油????Sunny 发表的提问：
年末计提所得税费用金额是依据企业所得税预缴表么
是的，根据你们实际缴纳去计提
65楼
2022-12-13 06:18:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ DL 发表的提问：
核定征收所得税计税依据是什么
你好，就是根据收入计算的 应纳税额=收入*应税所得税率*所得税税率
66楼
2022-12-13 06:44:59
全部回复
DL：回复邹老师 计入营业外收入科目里明细科目记什么
2022-12-13 07:12:55
DL：回复邹老师 计入营业外收入科目里明细科目记什么
2022-12-13 07:25:51
邹老师：回复DL你好，是什么计入营业外收入的什么明细科目？
2022-12-13 07:53:24
DL：回复邹老师 购入产品只有送货单无发票无付款
2022-12-13 08:15:25
DL：回复邹老师 购入产品只有送货单无发票无付款
2022-12-13 08:25:28
邹老师：回复DL你好，你可以做无票购进处理，汇算清缴如果结转了成本做纳税调整增加应纳税所得额处理
2022-12-13 08:46:43
DL：回复邹老师 分录借库存 贷营业外收入，营业外收入明细是什么
2022-12-13 09:14:22
邹老师：回复DL你好，这个是对方赠送吗？
2022-12-13 09:26:33
DL：回复邹老师 是的，赠送
2022-12-13 09:53:05
邹老师：回复DL你好，借；库存商品 贷；营业外收入——赠送 可以就这样设置明细
2022-12-13 10:17:57
DL：回复邹老师 金额就是总金额，不是不含税金额吧
2022-12-13 10:38:43
邹老师：回复DL你好，是一般纳税人？有取得专用发票吗
2022-12-13 10:49:44
DL：回复邹老师 没有进项发票。，只有对方送货单
2022-12-13 11:13:25
邹老师：回复DL你好，那就是按送货单上面的金额计入的
2022-12-13 11:34:57
DL：回复邹老师 老师，7月份发的是6月份的工资，基数是从7月份开始调增的，那7月份的工资表还是按照老的基数做吗
2022-12-13 12:04:21
邹老师：回复DL你好，7月份的工资表需要按新 的基数
2022-12-13 12:23:56
DL：回复邹老师 但是发的是6月份的工资啊，
2022-12-13 12:36:17
邹老师：回复DL你好，从7月份做调整，之前的不做调整就是了
2022-12-13 12:49:47
DL：回复邹老师 如果按新的基数做，本月扣回个人社保还是老的基数，那现金就要多付出去了
2022-12-13 13:10:55
邹老师：回复DL你好，从8月份扣7月份的社保的时候按新的基数
2022-12-13 13:36:12
DL：回复邹老师 那7月份基数按新的，扣款按旧的基数？
2022-12-13 13:49:57
邹老师：回复DL你好，7月份因为是扣的 6月份还是按旧的 到8月份扣7月份的才按新的基数
2022-12-13 14:06:51
DL：回复邹老师 工资每个月就1万多，都是用库存现金发的，现金不够了。可以每个月用其他应收款现金收回来1万用吗
2022-12-13 14:28:03
邹老师：回复DL你好，可以用其他应收款收回发放，或者不够暂时就不做发放分录
2022-12-13 14:56:52
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 空气堵在我面前 发表的提问：
工作室的个人所得计税依据是什么
属于个体户的按个体户的经营所得缴纳个税
67楼
2022-12-13 07:07:30
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 王大槌 发表的提问：
老师你好，朋友间无偿转让房产，是不是双方都要交个人所得税，计税依据是不是公允价值？？
同学你好！不是的哦    双方都要缴纳印花税    个税的话    是转让方缴纳的    计税依据   是税务部门认定的公允价值     这个可能会委托评估机构评估的
68楼
2022-12-13 07:17:01
全部回复
王大槌：回复许老师 就是视同销售就行了吧？
2022-12-13 07:37:54
许老师：回复王大槌是的哦   可以这样理解的
2022-12-13 07:52:52
王大槌：回复许老师 但是教材上又说是受赠人按偶然所得交个人所得税？
2022-12-13 08:03:38
许老师：回复王大槌这个的话     如果是近亲属      可以不按偶然所得     征收个税的 如果不是    才需要的哦
2022-12-13 08:26:17
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
计算企业个人经营所得税，征收子目餐饮业：8%，应税项259981.45，计税依据20798.52，核定计税依据4560，税率0.1，怎么计算出来2089.37
清楚数据 重新填一下 应该是 不含税销售额*8%*10%才对
69楼
2022-12-13 07:41:58
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 发呆的西红柿 发表的提问：
实操案例中的所得税费用是按季度利润总额来计提的，但案例中是先计提所得税费用后结转收入成本及费用，那计提所得税费用的依据又是什么呢？
是自己计算的利润总额计算的
70楼
2022-12-14 06:39:11
全部回复
发呆的西红柿：回复东老师 不是应该先做结转，算出利润总额后再计提所得税费用吗
2022-12-14 07:05:42
东老师：回复发呆的西红柿不是，结转之前自己计算出利润总额，然后再结转
2022-12-14 07:31:46
发呆的西红柿：回复东老师 自己计算利润总额是按科目汇总表来计算的吗？还是根据利润表？
2022-12-14 07:58:11
东老师：回复发呆的西红柿是根据按科目汇总表来计算的
2022-12-14 08:11:12
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 最初 发表的提问：
建筑行业的其他利息、股息、红利所得，计税依据怎么计算呢
您是指企业所得税吗?利息按全额发生制确认收入，红利在被投资单位决议分配股利时确认收入
71楼
2022-12-14 06:47:57
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
个人所得税中的企事业承包承租怎么缴纳，计税依据是什么？
分二种，一，缴管理，企业所得先交企业所得税，二
72楼
2022-12-14 07:15:17
全部回复
庄老师：回复会计学堂辅导老师改为个体工商户，按个体工商户个人所得纳税
2022-12-14 07:49:55
会计学堂辅导老师：回复庄老师 老师，老板想要其个产品的利润表，有简便的方法做吗？还是要一项一项的收入，成本，期间费用核算？？？？？ 这边使用诺诺云记账，不清楚怎么了做！！！···
2022-12-14 08:19:04
庄老师：回复会计学堂辅导老师只能按收入一成本一费用
2022-12-14 08:38:28
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 黄黄 发表的提问：
个人所得税项，计税依据3是怎么来的
你好，你们是个体工商户吧？如果不是核定征收的，就是应该按照你们的开票收入。
73楼
2022-12-14 07:38:59
全部回复
黄黄：回复QQ老师 我这个是有成本的。要怎么提现
2022-12-14 08:16:14
黄黄：回复QQ老师 做的定额征收。
2022-12-14 08:46:09
黄黄：回复QQ老师 老师，我这成本表做一份电子版的，然后打印出来做成本费用然后拿这个去报个税吗
2022-12-14 09:07:04
QQ老师：回复黄黄你好，如果是定额的安妮，定的额度交税就可以，没有超过的话。
2022-12-14 09:20:27
黄黄：回复QQ老师 问题是超过了，收款达到了100多万啊
2022-12-14 09:47:39
QQ老师：回复黄黄好，那就需要带着你的成本明细去税务局申报了。
2022-12-14 10:11:31
黄黄：回复QQ老师 没有票据，只有这些表可以申报成本吗
2022-12-14 10:22:26
QQ老师：回复黄黄你好！按规定是不可以的，
2022-12-14 10:41:38
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 努力的小仙女‍♀️ 发表的提问：
建筑劳务开票30万，需缴纳个人所得税，个人所得税怎么计算？以什么为依据？
你好， 是单位还是个人？
74楼
2022-12-15 07:09:42
全部回复
努力的小仙女‍♀️：回复蒋飞老师 到位开给到位，税率3%，夸地区，税到当地税务局交，个人所得税，怎么计算？
2022-12-15 07:32:44
努力的小仙女‍♀️：回复蒋飞老师 单位开给单位
2022-12-15 07:49:34
蒋飞老师：回复努力的小仙女‍♀️这是税务局核定税率1%左右（每个地方标准有差异的），可以咨询一下当地税务12366
2022-12-15 08:15:41
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
递延所得税资产-亏损计提递延所得税资产和递延所得税资产-股权激励计提递延所得税资产的计提依据和计提比例是怎样的
你好，计提的依据是以后能转回的差异。比如亏损计提的所得税资产，亏损是100万，那计提的依据就是100万。计提的比例是指以后预计转回年度当年的税率，比如税率是25%，那就是100*25%=25
75楼
2022-12-15 07:35:34
全部回复
菲菲：回复张乐老师 那递延股权激励计提呢
2022-12-15 08:05:59
张乐老师：回复菲菲递延股权激励也一样，待实际行权时才能扣除。比如授予时的股权激励费用时1000，等三年后才能行权，三年的后的税率是25%，则确认250的递延所得税资产。
2022-12-15 08:22:52
菲菲：回复张乐老师 以后能转回的差异一般是怎么得出的啊
2022-12-15 08:42:37
张乐老师：回复菲菲这个是靠对公司未来盈利情况的判断，这个可以找公司未来几年利润预算等。如果未来年度全是亏损，那肯定转不回来，那现在就不确认递延所得税资产。如果未来的盈利估计大于现在的差异，那就可以确认递延所得税资产。
2022-12-15 09:08:00
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料