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所得税会计中所得税的计算依据
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 兰坡 发表的提问：
个体户国地税定额，那么地税局个人所得税依据什么来计算的呢？是不是依据我们开具发票金额来计算还是？
看地税的核定，有按收入计算的，也有据实申报的个税
91楼
2022-12-20 06:30:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，所得税的计税依据是增值税还是收入啊
您好，所得税的计税依据是应纳税所得额
92楼
2022-12-21 05:34:12
全部回复
玲老师：回复张张不是根据增值税计算的
2022-12-21 05:50:40
张张：回复玲老师 应纳税所得额怎么算？
2022-12-21 06:06:49
玲老师：回复张张企业每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额为应纳税所得额。 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损
2022-12-21 06:34:33
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.91w
引用 @ Y. 发表的提问：
老师好，请问与工资挂钩的税费，除了个人所得税，工会经费，残疾人就业保障金之外还有别的税种吗？有的话是什么计税依据呢？
你好，别的就没有了哦
93楼
2022-12-21 05:58:48
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 清荷善水 发表的提问：
计提季度企业所得税的数据依据是哪些？公式？
季度企业所得税=利润总额*所得税税率—当年已计提的所得税费用
94楼
2022-12-21 06:27:00
全部回复
清荷善水：回复辜老师 每个月结转的就是利润总额吗？
2022-12-21 06:48:44
辜老师：回复清荷善水每个月结转是收入、成本费用的金额，是净利润
2022-12-21 07:09:42
清荷善水：回复辜老师 具体从账上的哪些余额作为计提季度所得税的计税基础呢？
2022-12-21 07:39:35
辜老师：回复清荷善水收入—成本-费用+营业外收入—营业外支出的金额来计提
2022-12-21 08:01:26
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，个体户定期定额纳税申报表中个人所得税一核定计税依据怎么算的，还是系统自己算
你好，是自己计算的
95楼
2022-12-22 05:48:58
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微信用户：回复龙枫老师 老师，这个要怎么算，比例计税依据为292079.2，核定计税依据有多少啊，我不会算啊
2022-12-22 06:09:11
龙枫老师：回复微信用户亲，定额一般是不用自己申报的，系统自动带出的
2022-12-22 06:21:32
微信用户：回复龙枫老师 老师，这个自己填写，系统自己算出来吗？
2022-12-22 06:47:05
龙枫老师：回复微信用户核定征收需要填写，定期定额一般都会自动申报的
2022-12-22 06:57:33
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 丹 发表的提问：
每个季度预缴所得税，应计提所得税费用。计提的依据是什么，当年的累计利润总额吗？
对，这个是根据利润总额来计算的。
96楼
2022-12-22 05:59:47
全部回复
丹：回复东老师 是当年的累计利润总额计提吗
2022-12-22 06:19:56
东老师：回复丹对，根据累计的利润总额计算的。
2022-12-22 06:35:23
丹：回复东老师 1、比如：第四季度累计利润总额10万。则计提 借：所得税费用：2.5万，贷：应交税费-应交所得税2.5万 2、在预缴时不需要考虑哪些可以税前扣除，哪些不需税前扣除，也不需考虑调增的项目（如招待费、滞纳金等 ）对吗？
2022-12-22 06:57:01
东老师：回复丹对，预缴的时候，你可以考虑一下。
2022-12-22 07:21:03
丹：回复东老师 您的意思是，为了避免多交税，把要调减的要扣出来？
2022-12-22 07:37:26
东老师：回复丹对你可以提前把这些调整的先算出来，调整多少，然后再算税。
2022-12-22 07:49:05
丹：回复东老师 那么，报表与这个有没有影响？
2022-12-22 08:14:05
东老师：回复丹没事儿，没什么影响，这么做就是省得以后再退麻烦。
2022-12-22 08:39:01
丹：回复东老师 1、另外：企业收到的个税手续费返还，（不会支付给个人），这个应该如何入账，是否涉及增值税与所得税？ 2、与公司以外的其他单位、个人发生了纠纷，支付的医药费，计入营业外支出吗？
2022-12-22 08:58:13
东老师：回复丹第一，计入到营业外收入需要缴纳增值税和企业。
2022-12-22 09:22:02
东老师：回复丹第二，这个记到营业外支出里面。
2022-12-22 09:49:03
丹：回复东老师 按照上面说的，第四季度预缴所得税时，应考虑调增与调减的项目，以免造成退税的麻烦
2022-12-22 10:00:42
东老师：回复丹对你也可以正常做账，然后汇算清缴的时候退税。
2022-12-22 10:24:25
丹：回复东老师 企业收到的个税手续费返还，（不会支付给个人），这个为什么会涉及到增值税
2022-12-22 10:48:58
东老师：回复丹因为这个就是需要缴纳增值税的，这个咨询过税务。
2022-12-22 11:11:28
丹：回复东老师 有没有法文法条
2022-12-22 11:26:09
东老师：回复丹这个并没有法律条文的。
2022-12-22 11:50:35
丹：回复东老师 要填报增值税纳税表时，应该怎么填列？
2022-12-22 12:04:55
东老师：回复丹这个就填写在6%无票收入里面就可以。
2022-12-22 12:28:16
丹：回复东老师 营业外收支，是与主营业务收入、支出、其他业务收入支出，不配比的对吗？在未确认收入未结转成本的情况下，这些相互不受影响，对吗
2022-12-22 12:43:18
东老师：回复丹对，这个是不同的会计科目是没有影响的。
2022-12-22 13:07:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 飞行 发表的提问：
报所得税汇算清缴，工会经费这张报表的时候，这个费率0.4%，问题1：这个0.4%不明白，工会经费按工资总额的2%计提吗？问题2：这个计税依据怎么填？
你好  ，不超过2%的可以税前扣除 还有你们没有工会的一般不会2%的，有工会的他按2%交，会有返还的 ； 你计提直接按你缴纳的金额来做计提就行了；  这个 应该是你们当地有政策返还  ；  计税依据就是你应发工资金额来写  
97楼
2022-12-22 06:15:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 蘭子 发表的提问：
预缴的企业所得税计税依据是含税还是不含税
你好，是不含税
98楼
2022-12-22 06:26:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.28w
引用 @ 2.20 发表的提问：
预缴的企业所得税计税依据是含税还是不含税?
你好！是按不含税收入来的。
99楼
2022-12-23 05:38:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
《企业所得税》和《个人所得税》都属于支付结算的法律依据吗?
不属于。祝你学习愉快。。。。。
100楼
2022-12-23 05:48:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
工程款有100万，为什么所得税计税依据是900900.90，这个数字怎么算的
101楼
2022-12-23 06:01:44
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 宝宝 发表的提问：
弘智商贸营业期计提企业所得税的计提依据是怎么得来的
怎么没有老师回答
102楼
2022-12-23 06:24:00
全部回复
吴月柳：回复宝宝你好，是本季度的利润总额合计数
2022-12-23 07:03:15
宝宝：回复吴月柳 是利润表里的利润总额吗？那也不对啊
2022-12-23 07:33:10
吴月柳：回复宝宝是季度利润表的金额
2022-12-23 08:00:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.02w
引用 @ 学堂用户y5mqcb 发表的提问：
建筑工程企业所得税计提的依据是什么？
季度预缴 年累计累计的利润总额减去以前年度亏损）*税率-之前预缴 小型微利企业利润100万以内的，税率2.5% 利润，100万到300万之间的，税率5%， 超过300万的，全额按照25%缴纳
103楼
2022-12-24 05:14:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小草 发表的提问：
1月利润为负数，2月利润为正数，2月计提所得税，计税依据的利润用抵扣一月的吗？
你好，需要用2月份的利润减去1月份的亏损，再 计算企业所得税的
104楼
2022-12-24 05:23:06
全部回复
小草：回复邹老师 我们公司是专门审车的，前一段时间员工操作不当给客户车损坏了，经协商我们这边给车位修好就可以了，维修厂也给我们开了两联普票，我这个会计分录怎么做合适呢？
2022-12-24 05:42:11
邹老师：回复小草你好，这个款项你单位会从员工工资扣除吗？
2022-12-24 06:02:47
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.91w
引用 @ 晴天 发表的提问：
我们需要再外地预交所得税和印花税 请问计税依据如何填写
你好，计税依据就是你的销售额，开票金额
105楼
2022-12-24 05:50:10
全部回复
晴天：回复朴老师 麻烦给看看填的对不对
2022-12-24 06:07:34
朴老师：回复晴天你好，这个就可以的哦
2022-12-24 06:31:32
晴天：回复朴老师 印花税那个品目 是不得写 建筑安装工程承包合同？
2022-12-24 06:55:51
朴老师：回复晴天建筑工程合同就可以的
2022-12-24 07:16:11
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