雪：回复玲老师 那2019年的费用，

雪：回复玲老师 还有这个月才开始摊销，那么前面6个月的没有摊销，

雪：回复玲老师 之前没有计提过，

玲老师：回复雪您好，2019年的分录是怎样做的？发来看一下

雪：回复玲老师 2019年没有记账

雪：回复玲老师 2019年就没有关于租赁费

玲老师：回复雪您好，您支付这笔钱时也没有做帐吗？

雪：回复玲老师 我现在这么记账对吗？

雪：回复玲老师 这个月才刚刚支付

玲老师：回复雪您好，如果您是小企业准则这样做分录可以，

雪：回复玲老师 是小企业准则 那，我把2020年的租赁费，这个月一次性计入费用，可以吧？

玲老师：回复雪你好，2020年的费用，如果金额大的，你也可以按月分摊，分摊的分录就是最后一笔分录一模一样

雪：回复玲老师 摊销从7月分开始的， 那前6个月的该如何写？

玲老师：回复雪您好，，前面六月一起做一笔分摊分录就可以，分摊的分录一样，

跳跃的镜子：回复江老师 本公司做的是借预付账款，贷银行存款，支付最后一期或几期租金时，用的是长期应付款_应付融资租赁款，贷预付账款，可以嘛？

江老师：回复跳跃的镜子也是可以的。正常是用其他应付款核算

跳跃的镜子：回复江老师 那签订合同时，支付的保证金，总部使用的是借记预付账款，本单位没有预付账款科目，那该用啥科目？

江老师：回复跳跃的镜子借：其他应收款——XX保证金 贷：银行存款 用其他应收款的科目

跳跃的镜子：回复江老师 将融资租赁的资产回购，该怎么做会计分录？

江老师：回复跳跃的镜子问:假设A企业和B企业签署了一项售后回购的协议,A企业将本企业产品以100元的售价销售给B企业,该产品成本为80元.根据协议,约定2个月后A企业以110元的价格从B企业赎回.A企业增值税率13%,A企业如何编制会计分录? 答:A企业会计处理如下: (1)A企业向B企业销售时 借:银行存款 113 贷:库存商品 80 应交税金--应交增值税(销项税额)13 待转库存商品差价20 售后回购融资租赁会计处理 (2)第1个月和第2个月分别计提利息 借:财务费用5 贷:待转商品进销差价5 (3)企业向B企业回购时 借:库存商品110 应交税金-应交增值税(进项税额)14.3 贷:银行存款125.3 (4)结转待转库存商品差价余额(20%2B5%2B5=30) 借:待转库存商品差价30 贷:库存商品30

高高：回复文老师 是的，因为如果到总公司手里后不会给分公司员工发工资，客户是分公司所在地的客户，此事总公司是知晓的也是同意的，只是问下财务上应该怎样处理

文老师：回复高高那财务就做代总公司收货款，借：银行存款贷：其他应付款—总公司。

高高：回复文老师 那如有以下两种情况，分录如何记录呢 1、总公司后面会支付分公司员工工资。 2、总公司不会支付，分公司支付的这些就算是总公司支付了

文老师：回复高高总公司给分公司款项原来是怎么做账务处理的

高高：回复文老师 总公司定期会拨款过来，都记入的其他应付款，用于日常办公用品采购，日常管理费用报销等

高高：回复文老师 老师，正常情况下货款是直接付到总公司账户的，只是出现了总公司资金周转不过来，也不方便过来催款，所以就由分公司来催款，款项就直接打到分公司账户了，当时记录的是其他应收款，也不知道对不对

高高：回复文老师 收到货款后，记录的是借：？ 贷：？ 情况1、货款不还给总公司，直接代总公司给分公司发工资，记录的是借：？贷：？ 情况2、货款还给总公司，借：？贷：？

文老师：回复高高那您还是记入其他应付款 借可以就是银行存款，以前是总公司付的，现在是其他公司付的

高高：回复文老师 那就是下面这样，是对的吗？ 收到货款后，记录的是借：银行存款 贷：其他应付款-代收货款 情况1、货款不还给总公司，直接代总公司给分公司发工资，记录的是借：应付职工薪酬 贷：银行存款 情况2、货款还给总公司，借：其他应付款-代收货款 贷：银行存款

轻描淡写：回复暖暖老师 跟银行贷款才放长期借款，短期借款吗？

暖暖老师：回复轻描淡写不一定，借款就可以用

每天：回复meizi老师 那我摊销按多少摊

每天：回复meizi老师 你的意思是我又租给别人了，算是我的营业外收入了

meizi老师：回复每天你好； 摊销的话  你按月来分摊哈。 你们租赁合同有 约定租金 的     

每天：回复meizi老师 老师还是咋天的问题，我可以这么做吗，付了房东3万，其中一间我又租给别人收了2万5,然后实际我只付了5000房租，然后再按5000,按半年摊销，我觉得这样不对，但有人让我这么做，

meizi老师：回复每天你好；  你付款房东租金是3万 是付款好久的租金  ；   收到的2.5万又是好久的租金 ； 你实际自己用的是5000元房租 （又是几个月的租金 ； 你要弄清楚这个才能判断怎么入账 ）

每天：回复meizi老师 是半年的

meizi老师：回复每天你好都是半年的； 你看看 你5000元是不是半年的 租金总额 ；   你3万是总额半年   ；那你就5000元挂预付账款  按月分摊计入管理费用-租赁费去 ； 2.5万  做预收账款 ；按月分摊计入其他业务收入； 支付的3万  做预付账款 。按月分摊  计入其他业务成本 ； 

每天：回复meizi老师 老师收的2.5万是半年租金，怎么做会计分录，月底怎么分摊，帮我写下会计分录好吗

meizi老师：回复每天你好  ；      借 银行存款贷预收账款 ； 按月做收入 ：借 预收账款贷其他业务收入； 应交税费-应交增值税  

冰百合：回复青椒老师 收到租赁费120万，那是要做结转成本还是要摊销呢？分录什么做？

青椒老师：回复冰百合那就按照你租赁区对成本和费用进行分摊就可以了，把金额除以一共的月份，就是每月的成本收入了