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经营租赁公司的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 孙1 发表的提问：
我们公司租赁了一个车位费，钱已经付过了，票也到了，这个要怎么做会计分录啊？
您好 请问支付多长时间的租赁费
286楼
2023-07-20 16:12:54
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孙1：回复bamboo老师 支付了三个月的
2023-07-20 16:33:31
bamboo老师：回复孙1借：其他应付款 贷：银行存款 借：管理费用 贷：其他应付款 按月摊销写分录
2023-07-20 17:00:55
孙1：回复bamboo老师 老师我们只有1080，金额较小，是否可以一次性摊销啊
2023-07-20 17:29:25
bamboo老师：回复孙11080，金额较小，可以一次性摊销
2023-07-20 17:45:18
孙1：回复bamboo老师 好的 谢谢老师
2023-07-20 18:10:57
bamboo老师：回复孙1不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-07-20 18:29:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 闪闪的刺猬 发表的提问：
对外经营出租设备折旧的会计分录
您好 借：其他业务成 贷：累计折旧
287楼
2023-07-20 16:23:26
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 余生安好 发表的提问：
租赁钢管扣件正常损耗怎样做会计分录？
你好 正常损耗计入成本就可以了
288楼
2023-07-20 16:39:14
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
公司是公路工程公司，小规模纳税人。 主营:道路工程机械设备租赁 发生的汽油费和工资如何做会计分录
你好 借主营业务成本-汽油费 主营业务成本-工资贷应付职工薪酬-工资 银行存款
289楼
2023-07-20 17:05:58
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丽丽：回复meizi老师 凡是围绕租赁费发生的费用，都计入主营业务成本，对吧
2023-07-20 17:19:45
meizi老师：回复丽丽你好 嗯是的 意思就是你主营范围业务发生的直接费用 计入主营成本核算即可
2023-07-20 17:35:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ •﹏•dzm•﹏• 发表的提问：
老师您好，请问房屋租赁费怎么做会计分录?
您好！借管理费用-房租费 贷：现金等。
290楼
2023-07-30 17:18:03
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 友好的大雁 发表的提问：
老师请问逾期支付2020年2月15-2021年2月14的房屋租赁费会计分录怎么做？
您好！你这个不算逾期吧。如果你4月入账，可以借管理费用-房租，预付账款（5-2月） 贷银行存款。
291楼
2023-07-30 17:43:44
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友好的大雁：回复宋生老师 一年房租一次性做吗
2023-07-30 18:07:57
宋生老师：回复友好的大雁你好！不是的。每个月摊销。
2023-07-30 18:33:35
友好的大雁：回复宋生老师 老师具体的分录帮我写一下
2023-07-30 19:01:51
宋生老师：回复友好的大雁借管理费用-房租，预付账款（5-2月） 贷银行存款
2023-07-30 19:21:42
友好的大雁：回复宋生老师 ？支付房租时：借预付账款 贷银行存款 摊销时：借管理费用2-3月份 贷预付账款
2023-07-30 19:34:51
友好的大雁：回复宋生老师 是这样吗
2023-07-30 19:46:44
宋生老师：回复友好的大雁你好！也可以的。都计入预付，然后先摊销之前的。
2023-07-30 19:59:48
友好的大雁：回复宋生老师 老师那你这个是什么意思呢？
2023-07-30 20:25:06
友好的大雁：回复宋生老师 意义是不是相同
2023-07-30 20:53:50
宋生老师：回复友好的大雁你好！2个最终的结果都是一样。只是我上面的，是把之前2个月的，不用做预付了，直接都计入管理费用。你的是先计入预付
2023-07-30 21:10:26
友好的大雁：回复宋生老师 如果一年房租费是12万那么按你的分录是 摊销2-3月份借管理费用2万 预付账款10万 贷银行存款12万吗 那下个月怎么做呢？ 摊销4月份是 借管理费用1万 贷预付账款1万 是这样吗？金额对吗
2023-07-30 21:31:58
宋生老师：回复友好的大雁你好！是的。就是这样的，金额是对的
2023-07-30 21:43:15
友好的大雁：回复宋生老师 嗯嗯谢谢老师
2023-07-30 21:58:01
宋生老师：回复友好的大雁你好！不用客气的了。
2023-07-30 22:13:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 友好的大雁 发表的提问：
老师请问4月份支付2020年2月15-2021年2月14的房屋租赁费会计分录怎么做？
你好 借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目 然后把2-4月份的摊销，借；管理费用等科目，贷；长期待摊费用
292楼
2023-07-30 18:08:29
全部回复
友好的大雁：回复邹老师 怎么老师说的都不一样
2023-07-30 18:38:29
友好的大雁：回复邹老师 有些老师说记在预付账款，还有些说记在其他应付款
2023-07-30 18:53:59
邹老师：回复友好的大雁你好，你这个有取得房租发票吗？
2023-07-30 19:19:45
友好的大雁：回复邹老师 到时候到税务局代开
2023-07-30 19:31:50
友好的大雁：回复邹老师 好晕
2023-07-30 19:56:41
邹老师：回复友好的大雁你好，没有取得发票之前，先计入预付账款科目核算 借；预付账款，贷；银行存款等科目 取得发票，借；长期待摊费用，贷；预付账款 然后把2-4月份的摊销，借；管理费用等科目，贷；长期待摊费用
2023-07-30 20:22:15
友好的大雁：回复邹老师 那没取得发票的时候先不摊销吗
2023-07-30 20:47:28
邹老师：回复友好的大雁你好，没有取得发票是先不摊销的
2023-07-30 21:15:59
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 王维祯 发表的提问：
老师想问下，教育机构租赁的教学场地租赁费要如何做会计分录？
可以计入营业成本的。如果租赁的办公场所计入管理费用。教学用的教室等可以计入成本。 借：主营业务成本 贷：银行存款
293楼
2023-07-30 18:34:51
全部回复
王维祯：回复小鹿老师 租赁的教室在没有学费收入的时候，这部分租赁费也是计入主营业务成本？另外租赁的教室对应的装修费计入什么科目？
2023-07-30 18:50:14
王维祯：回复小鹿老师 教育机构的老师工资及福利在一开始没有课时收入的时候对其发放的固定工资要如何做账务处理，是计入劳务成本吗？以后有课时收入确认的时候要怎么结转到主营业务成本?
2023-07-30 19:09:35
王维祯：回复小鹿老师 结转，借；主营业务成本，贷；劳务成本 这个是要如何结转呢？教育机构刚设立的前2个月招聘了老师，发放固定工资，但还没有收入，是否这期间的老师工资及社保依旧是计提在劳务成本？之后开始上课的时候每月老师的工资及社保也是计提在劳务成本？有收入的时候要如何结转这块成本呢？
2023-07-30 19:39:23
小鹿老师：回复王维祯前两个月可以先计入：管理费用-开办费。相当于一开始开办企业的费用。到有学生有收入再按你的正常做账做收入和成本
2023-07-30 20:02:30
王维祯：回复小鹿老师 好的 所以在没有收入的情况下 房租及老师的工资及所有支出都可以先计入管理费—开办费是吗？
2023-07-30 20:16:09
小鹿老师：回复王维祯可以的。都计入开办费。
2023-07-30 20:34:57
王维祯：回复小鹿老师 待有了课时收入之后，老师的工资需要先计提在劳务成本再结转到主营业务成本吗？还是直接记录在主营业务成本？
2023-07-30 20:46:07
小鹿老师：回复王维祯都可以的。因为很简单，小的培训机构也不用像大企业那么复杂。可以直接计入主营业务成本的。
2023-07-30 21:03:59
王维祯：回复小鹿老师 好的 那我想问下 因为我们的授课是老师跟学生一对一的 如果学生后期没有续课 但是这个老师的工资我们还是要发放的 那个时候是不是老师的工资又不再是主营业务成本而是管理费用了？
2023-07-30 21:17:34
小鹿老师：回复王维祯不是的，可以直接计入主营业务成本。就是培训机构的主业就是培训，主业对应的收入就是学费，成本主要就是老师的工资。所以老师的工资可以计入营业成本的。这个对你的利润没有影响。
2023-07-30 21:33:25
王维祯：回复小鹿老师 是的 这个对利润没有影响 但对毛利可能会产生影响
2023-07-30 22:00:01
小鹿老师：回复王维祯老师的工资都要计入主营的，这个是跟你们主业直接的费用。如果不是老师，是财务人员，或者管理人员工资就如管理费用
2023-07-30 22:27:28
王维祯：回复小鹿老师 我理解老师的意思 但是我想对老师的工资发放对应其当月是没有给学员售课的 其实我觉得老师的这部分成本是没有带来收入的 更像是费用
2023-07-30 22:45:30
小鹿老师：回复王维祯从你这个角度来看是这样的。这个不好说。如果硬要匹配的话，你不给老师发工资，老师也不会留下来，学生来了也没老师。所以不好说。看你觉得怎么合适，保持统一口径就行。
2023-07-30 23:09:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 婷 发表的提问：
我公司主要经营汽车销售和租赁，收取的租赁费计主营业务收入还是其他业务收入
可以是主营业务收入，你可以在主营业务收入下面设置汽车销售，租赁收入明细科目分别核算
294楼
2023-07-30 18:54:00
全部回复
婷：回复邹老师 同时还有卖充电桩，预收款二级科目应设供应商的名字还是充电桩
2023-07-30 19:10:34
邹老师：回复婷供应商的名字
2023-07-30 19:29:17
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 翠竹林 发表的提问：
老师，建筑公司项目部里监控租赁费怎么做会计分录？
你好，计入工程施工-其他费用
295楼
2023-07-31 16:01:48
全部回复
翠竹林：回复曼曼老师 老板在发票上签字了，这张票还能税前扣除吗？
2023-07-31 16:14:59
曼曼老师：回复翠竹林你好，一般情况不影响的
2023-07-31 16:35:34
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
机械租赁公司融资租入的挖机，发生服务时会计分录应该怎样写呢
同学说的发生服务是指什么？
296楼
2023-07-31 16:12:46
全部回复
迪恩：回复瑜老师 挖机给其他项目工作
2023-07-31 16:58:22
瑜老师：回复迪恩这个项目是专属的嘛还是公司日常的
2023-07-31 17:10:33
迪恩：回复瑜老师 其他公司的，不是本公司的
2023-07-31 17:38:24
瑜老师：回复迪恩其他公司的这个发生的可以确认成本
2023-07-31 18:04:03
迪恩：回复瑜老师 这样写行吗 发生的油费，拖车费，转场费计入主营业务成本就行了吗
2023-07-31 18:21:39
瑜老师：回复迪恩收到款项时 应该借 银行存款 贷 应收账款
2023-07-31 18:35:28
迪恩：回复瑜老师 那发生的油费，拖车费，转场费呢
2023-07-31 19:02:14
瑜老师：回复迪恩这些可以做到主营成本
2023-07-31 19:19:45
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付本月租赁住房租金,该住房供本公司职员无偿使用,的会计分录
支付本月租赁住房租金,该住房供本公司职员无偿使用,的会计分录
297楼
2023-07-31 16:26:08
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借应付职工薪酬福利费 贷银行存款
2023-07-31 16:50:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 花筏 发表的提问：
2016年1月1日，A企业以融资租赁方式从融资租赁公司租入生产设备一台，租期为10年，约定每年年末支付租金60万元。租赁开始日确定的固定资产公允价值为500万元，最低租赁付款额的现值为520万元，租赁期满，设备的所有权转给承租企业。固定资产残值率为5%，每年年末用年限平均法计提折旧，未确认的融资费用在租赁期内平均摊销。 要求：编制A企业相关的会计分录。 ① 融资租赁日，租入设备时的会计分录。 ② 每年年末支付租金的会计分录。 ③ 每年年末摊销未确认融资费用时的会计分录。 ④ 每年年末计提固定资产折旧的会计分录。 ⑤ 租赁期满，将固定资产转给承租人时的会计分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
298楼
2023-07-31 16:51:23
全部回复
陈诗晗老师：回复花筏借 固定资产 融资租赁 520 未确认融资费用 80 贷 长期应付款 600 借 长期应付款 60 贷 银行存款 60 借 财务费用 8 贷 未确认融资费用 8 借 管理费用 52 贷 累计折旧 52 不再单独做处理了的
2023-07-31 17:20:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 十月 发表的提问：
员工去代开给公司租赁车辆的费用发票，明细可以开*经营租赁*租赁费吗
是的 ，可以这样开发票的
299楼
2023-07-31 17:02:58
全部回复
十月：回复玲老师 不好意思老师，刚打错了应该是*经营租赁*租车费，可以这样开具给公司吗
2023-07-31 17:18:08
玲老师：回复十月你好 实际是租赁车辆的费用发票 写租车费也可以
2023-07-31 17:44:31
十月：回复玲老师 老师，开票需要备注车牌号码吗
2023-07-31 18:00:53
玲老师：回复十月你好， 您好，以下的才需要备注，其他的可以备注，也可以不备注。 开具发票八种情形必须要备注(摘要) 1、生产企业代办退税的出口货物开具发票必须备注。 2、差额开票功能开具的发票必须要有备注。 3、提供建筑劳务开具发票必须备注。 4、销售或出租不动产发票必须备注。 5、运输服务开具发票必须备注。 6、预付卡业务开票必须备注。 7、保险公司代收车船税开具发票的必须备注。 8、保险公司代保险代理人汇总开代理费发票必须备注。
2023-07-31 18:18:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
我们公司跟融资租赁有限公司借款，贷款，会计分录怎么做？
借：银行存款 未确认融资费用 贷：长期应付款——应付融资租赁款
300楼
2023-08-01 16:42:00
全部回复
轻描淡写：回复朴老师 不是租赁款，是拿设备抵押做的借款
2023-08-01 16:56:54
朴老师：回复轻描淡写科目你写成借款就可以了
2023-08-01 17:20:07
轻描淡写：回复朴老师 长期借款吗？
2023-08-01 17:42:16
朴老师：回复轻描淡写嗯，融资借款就可以了
2023-08-01 18:09:06
轻描淡写：回复朴老师 有融资借款这个科目吗？
2023-08-01 18:22:37
朴老师：回复轻描淡写贷：长期应付款——融资借款
2023-08-01 18:48:51
轻描淡写：回复朴老师 放在长期借款可以吗？
2023-08-01 19:01:25
朴老师：回复轻描淡写你这不就是借款的吗
2023-08-01 19:29:36
轻描淡写：回复朴老师 是借款啊，分期还款的，拿设备抵扣贷款的
2023-08-01 19:53:15
朴老师：回复轻描淡写所以做成长期借款
2023-08-01 20:21:24
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