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关于会计专业的调查问卷
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小白杨
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 学堂用户panyfd 发表的提问：
甲卷烟生产企业为增值税一般纳税人，本年1月按60元/标准条的调拨价格）不含增值税）销售600标准箱M牌号卷烟给乙卷烟批发企业，开具给乙卷烟批发企业增值税专用发票，甲卷烟生产企业销售的600标准箱M牌号卷烟成本为4000000元。该批卷烟已经发出，款项尚未收到。该批卷烟在发出时，其控制权由甲卷烟生产企业转移给乙卷烟批发企业。乙卷烟批发企业为增值税一般纳税人，本年1月对取得的增值税专用发票进行了认证。乙卷烟批发企业本年2月将上月购入的600标准箱M牌号卷烟全部对外批发销售，其中批发给另一卷烟批发企业400箱，零售专卖店150箱，个体烟摊50箱，每箱不含税价格均为20000元。该批卷烟发出时，控制权由乙卷烟批发企业转移给客户。（1）对甲卷烟生产企业做账务处理（2）对乙卷烟批发企业做账务处理
（1）甲企业应交增值税=60*600*250*0.13=1170000元，应交消费税=60*600*250*36%%2B600*150=3330000元 甲企业账务处理-销售 借：应收账款10170000        营业税金及附加 3330000   贷：应交税费-应交增值税（销项税额）1170000          应交税费-应交消费税3330000          主营业务收入9000000 甲企业账务处理-结转成本 借：主营业务成本4000000   贷：库存商品4000000 （2）乙企业应交增值税-销项税额=600*20000*0.13=1560000元，应交消费税=（150%2B50）*20000*11%%2B（150%2B50）*250=490000元，应交增值税-进项税额=1170000 乙企业账务处理-采购 借：库存商品9000000       应交税费-应交增值税（进项税额）1170000   贷：应付账款10170000 乙企业账务处理-销售 借：应收账款13560000        营业税金及附加 490000   贷：应交税费-应交增值税（销项税额）1560000          应交税费-应交消费税490000          主营业务收入12000000 乙企业账务处理-结转成本 借：主营业务成本9000000   贷：库存商品9000000 乙企业账务处理-增值税结转 借：应交税费-未交增值税390000   贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）390000
181楼
2023-05-30 17:58:29
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 神勇的含羞草 发表的提问：
某卷烟厂12月份委托某烟丝加工厂加工一批烟丝。卷烟厂提供的烟叶在委托加工合同上注明的成本金额为80000元，烟丝加工完，卷烟厂提货时支付加工费用8700元和增值税，一并支付烟丝加工厂代收代交的消费税税款。卷烟厂将这批加工好的烟丝全部用于生产甲类卷烟并予以销售。卷烟成本为650000元。向购货方开具的增值税专用发票上注明40箱，价税合计为1130000元。 要求：计算销售卷烟的应纳消费税税额，并进行相关业务的会计处理。(假定烟丝消费税税率为30%，甲类卷烟消费税比例税率为56%，定额税率为0. 003元/支。)
你好需要计算做好了给你
182楼
2023-05-30 18:19:30
全部回复
神勇的含羞草：回复暖暖老师 是的谢谢
2023-05-30 19:02:27
暖暖老师：回复神勇的含羞草代扣代缴消费税的计算做好了 （80000+8700）/（1-0.3）*0.3=38014.29
2023-05-30 19:22:52
暖暖老师：回复神勇的含羞草销售卷烟缴纳消费税 1130000/1.13*0.56+40*150=566000
2023-05-30 19:50:33
暖暖老师：回复神勇的含羞草借委托加工物资80000 贷原材料80000
2023-05-30 20:12:07
暖暖老师：回复神勇的含羞草借委托加工物资8700 应交税费进项税额1131 -应交消费税38014.29 贷银行存款
2023-05-30 20:24:22
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师好，如果之前会计做的账有问题，查出来。和后来的会计有关系吗
您好：和后来的没关系。谁做的账有问题谁承担责任。
183楼
2023-05-30 18:41:59
全部回复
春暖花开：回复宋艳萍老师 哦哦
2023-05-30 19:07:12
春暖花开：回复宋艳萍老师 谢谢老师
2023-05-30 19:33:27
宋艳萍老师：回复春暖花开不用客气，祝工作顺利。
2023-05-30 19:56:32
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计关于利润表里的营业利润
营业利润的计算公式里有个加或减公允价值变动损益，加或减投资收益。 像交易性金融资产这样的，最后都要把公允价值变动损益转入投资收益里，这个怎么算？
184楼
2023-05-31 17:33:34
全部回复
水本无色：回复爱笑的流沙这个是公允价值变动损益和投资收益的一增一减不影响营业利润
2023-05-31 17:56:41
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 如意的泥猴桃 发表的提问：
甲卷烟生产企业为增值税一般纳税人，2019年8月发生经营业务如下： （1）进口一批烟丝，关税完税价格为20万元，关税税率为20%，缴纳相关税费后海关放行，并取得相关的专用缴款书。 （2）将进口的烟丝全部领用用于生产A类卷烟200箱，当月销售其中的150箱，取得不含税销售收入230万元。 （3）从农业生产者手中收购烟叶，支付价款30万元，支付价外补贴3万元，烟叶税税率为20%，开具农产品收购发票。 （4）用20箱A类卷烟和乙企业换取相同价值的生产资料，取得乙企业开具的增值税专用发票。 （5）另将自己新研制的10箱B类卷烟无偿赠送给关联企业，B类卷烟没有同类货物的市场销售价格，该批卷烟生产成本为70万元，成本利润率为5%。 已知：A类卷烟的最高不含税售价为17000元/标准箱；烟丝的消费税税率为30%；上述卷烟适用的消费税税率均为36%加150元/标准箱
你好，题目要求做什么这个？
185楼
2023-05-31 17:44:44
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
主营业务成本就是与单位咨询、调查相关的支出。如：咨询调查项目发生的资料费、电话费、服务费、咨询调查人员的工资等
是的，这些可以计入主营业务成本
186楼
2023-05-31 17:57:24
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 学堂用户_ph597142 发表的提问：
1．位于市区的A 卷烟厂为增值税一般纳税人， 2019 年11 月主要情况如下： (1)向主管税务机关正常缴纳增值税 50 000 元、消费税 80 000 元。 (2)税务机关查账后，补缴消费税 20 000 元和增值税 13 000 元，被处以罚款10 000元，加收滞纳金 1 000元。 (3)进口一批烟丝，海关征收进口关税 80 000 元、增值税 130 000 元 、消费税300 000元。 (4)受位于县城的B卷烟厂委托加工一批烟丝，B卷烟厂提供的烟叶成本为 60 000 元，A 卷烟厂收取加工费(不含增值税)金额为 14 200 元。 请计算： （1） A卷烟厂应代收代缴B卷烟厂的城市维护建设税（ ）元。 （2）A卷烟厂应代收代缴B卷烟厂的教育费附加和地方教育费附加共（ ）元。 (3)A 卷烟厂当月自身业务应缴纳的城市维护建设税（）元。 （4）A 卷烟厂当月自身业务应缴纳的教育费附加和地方教育费附加共（）元。
（1） A卷烟厂应代收代缴B卷烟厂的城市维护建设税（ ）元 代扣代缴消费税=（60000%2B14200）/（1-30%）*30%=31800
187楼
2023-05-31 18:23:30
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，税收调查表中本年企业总产值跟本年企业增加值怎么计算？
你好 总产值=产量*销售单价（不含税），企业增加值=工业总产值-工业中间投入加 本期应交增值税
188楼
2023-05-31 18:38:59
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阳光：回复答疑苏老师 简单点，在报表上是不是总产值是主营业收入还是库存商品，企业增加值＝工业总产值-生产成本+本期应交增值税，头痛，不懂怎么取值
2023-05-31 18:59:39
答疑苏老师：回复阳光你好 总产值 不能根据报表取数 需要根据一年的车间产量之和来计算 用总的产量乘以单价 你们没有统计报表吗？统计报表上有
2023-05-31 19:20:54
阳光：回复答疑苏老师 没有
2023-05-31 19:39:52
答疑苏老师：回复阳光你好 那你根据生产科的报表来统计下
2023-05-31 20:02:49
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 慈祥的发带 发表的提问：
某卷烟厂生产的卷烟每条调拨价格75元，当月销售6 000条。这批卷烟的生产成本为29.5元／条，当月分摊在这批卷烟上的期间费用为8 000元。    我国现行税法规定，对卷烟在首先征收一道从量税的基础上，再按价格不同征收不同的比例税率，即复合征税。    已知：（1）卷烟的定额税率为每标准箱（50000支）150元（注：每条200支，每标准箱250条）；    （2）卷烟的比例税率：对于每条调拨价格在70元以上（含70元）的卷烟，比例税率为56%；对于每条调拨价格在70元以下（不含70元）的卷烟，比例税率为36％。 【要求】按照下列提示完成下列任务。（计算时需要列出算式）   （1）计算每条调拨价格为75元，当月销售6 000条卷烟的消费税是多少？（2分）   （2）计算每条调拨价格为75元，当月销售6 000条卷烟的销售利润是多少？（2分）   （3）计算每条调拨价格为68元，当月销售6 000条卷烟的消费税是多少？（2分）   （4）计算每条调拨价格为68元，当月销售6 000条卷烟的销售利润是多少？（2分）   （5）对比两种调拨价格下销售收入、消费税额以及销售
1）计算每条调拨价格为75元，当月销售6 000条卷烟的消费税是多少？（2分） 75*6000*56%+6000/250*150=255600
189楼
2023-06-05 17:48:04
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暖暖老师：回复慈祥的发带（2）计算每条调拨价格为75元，当月销售6 000条卷烟的销售利润是多少？（2分） （75-29.5）*6000-8000-255600=9400
2023-06-05 18:24:55
暖暖老师：回复慈祥的发带（3）计算每条调拨价格为68元，当月销售6 000条卷烟的消费税是多少？ 6000*68*36%+6000/250*150=150480
2023-06-05 18:49:19
暖暖老师：回复慈祥的发带（4）计算每条调拨价格为68元，当月销售6 000条卷烟的销售利润是多少？ （68-29.5）*6000-150480-8000=72520
2023-06-05 19:03:25
暖暖老师：回复慈祥的发带（5）对比两种调拨价格下销售收入、消费税额以及销售 第二个种利润更高
2023-06-05 19:18:33
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 寂寞的帆布鞋 发表的提问：
假如公司为了公司的业务发展进行调查问卷，然后部分被调查者提的意见非常中肯，对公司非常有帮助，公司决定对其进行奖励，那这个奖励如何入账呢？要取得什么票据才能税前扣除呢？
入应付职工薪酬---奖金，但职工要缴纳个人所得税
190楼
2023-06-05 17:59:27
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 可耐? 发表的提问：
关于会计的创业创新什么想法
哪方面的，会计没有创新吧，按照法律法规办事就可以了
191楼
2023-06-05 18:06:52
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可耐?：回复答疑何老师 你好 就是想了解对会计创业的想法或者关于会计教育 老师有什么好的建议吗？
2023-06-05 18:48:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计关于利润表里的营业利润
营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加
192楼
2023-06-05 18:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 会计+税法 发表的提问：
请问有关于主办会计的课吗
看做账实操和报税实操就可以
193楼
2023-06-06 17:48:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 莉9218110 发表的提问：
其他专业咨询和调查的企业所得税是多少？
你好，税法默认税率是25%
194楼
2023-06-06 18:04:49
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 能干的白昼 发表的提问：
如图片所示，关于国际会计学的相关问题
借 银行存款 贷 应付债券 面值 你这图片上的数字不清晰，你能重新拍一下吗
195楼
2023-06-06 18:29:59
全部回复
能干的白昼：回复陈诗晗老师 我现在不需要答案了，我都啥时候发的，你现在才给我发答案，你们那上面也没写多长时间，
2023-06-06 19:11:45
陈诗晗老师：回复能干的白昼好的，有时间显示，我是刚刚才看到。
2023-06-06 19:34:18
能干的白昼：回复陈诗晗老师 怎么申请退货？
2023-06-06 19:57:19
陈诗晗老师：回复能干的白昼什么意思，没太明白你的意思，联系一下客服。
2023-06-06 20:10:11
能干的白昼：回复陈诗晗老师 就是说我付了钱，你们那上面也没有说多长时间能给我回复提问，我等的时间太久了，现在我已经不需要这道题的答案了，能不能把钱退给我？
2023-06-06 20:24:40
陈诗晗老师：回复能干的白昼这个我不太清楚，你问一下客服。就是这个网页上面有一个人工客服。相关的售后问题是直接客服处理的。
2023-06-06 20:49:09
能干的白昼：回复陈诗晗老师 客服问了也没人回答，电话也打不通，第一次体验就这么差
2023-06-06 21:13:46
陈诗晗老师：回复能干的白昼不好意思，因为这些售后问题我们是没太清楚的。我们就只是答问题，没有其他权限。
2023-06-06 21:31:57
陈诗晗老师：回复能干的白昼可能今天 是周末，工作时间一般都是秒回复的
2023-06-06 21:55:28
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