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船舶吨税如何做会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ︶淡淡婲稥╮ 发表的提问：
老师，公司是一般纳税人，船舶货物运输，企业所得税准备做核定征收，目前享受减半征收。但是企业的固定资产船舶，有1200万，也就是资产总计超过1000万，对我们有哪些影响？
你好 资产总额超过了查账征收不能减半 核定征收应该不会有影响 具体需要咨询下税局
181楼
2023-05-30 18:41:59
全部回复
︶淡淡婲稥╮：回复答疑苏老师 像我们是属于其他企业类别吧，资产不能超过1000万吧？工业企业是不超过3000万吧？
2023-05-30 19:11:01
答疑苏老师：回复︶淡淡婲稥╮你好 是的 你们不属于工业企业
2023-05-30 19:33:58
︶淡淡婲稥╮：回复答疑苏老师 嗯，18年的固定资产是一次性计提折旧吧？那18年以前的也可以一次性计提吗？
2023-05-30 19:57:26
答疑苏老师：回复︶淡淡婲稥╮你好 会计上还是需要按月 税法可以一次扣除 18年以前不可以
2023-05-30 20:22:12
︶淡淡婲稥╮：回复答疑苏老师 也就是说，我们会计处理还是得按月计提啊
2023-05-30 20:49:52
答疑苏老师：回复︶淡淡婲稥╮你好 是的 你理解的正确
2023-05-30 21:12:04
︶淡淡婲稥╮：回复答疑苏老师 好的谢谢，老师
2023-05-30 21:25:56
答疑苏老师：回复︶淡淡婲稥╮不客气 祝工作顺利
2023-05-30 21:41:52
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 个性的天空 发表的提问：
我想问一下，船舶租赁的税率是多少？
你哈，动产租赁是13%的税率增值税
182楼
2023-05-31 17:34:09
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 坚持 发表的提问：
跨年拿来成本票，已经封账，如何做会计分录？会不会涉及到所得税？如果涉及到如何做会计分录
借以前年度损益调整 贷应付账款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
183楼
2023-05-31 17:48:58
全部回复
坚持：回复maize老师 不涉及到所得税吗？去年走的暂估
2023-05-31 18:05:43
maize老师：回复坚持差额大么， 还是只有税额差额，一般建议不含税暂估，暂估准点，这个冲掉直接使用借主营业务成本 负数 贷应付账款，负数 借主营业务成本 进项税额 贷应付账款，这个出入不大，那就直接冲，你这个还没有汇算清缴，对你交税不影响啊，
2023-05-31 18:16:55
坚持：回复maize老师 18年的暂估，19年刚拿来票
2023-05-31 18:41:53
maize老师：回复坚持之前是纳税调增，现在是要去税局纳税调减么，
2023-05-31 19:06:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 舒适的冬瓜 发表的提问：
老师，请问一下车船税退税的会计分录 18年的
你好 借；银行存款，贷；应交税费——车船税 借；应交税费——车船税，贷；税金及附加 借；税金及附加，贷；利润分配——未分配利润
184楼
2023-05-31 18:01:22
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舒适的冬瓜：回复邹老师 老师 我这样做有问题吗 我们公司的车船税都是放税金及附加这个科目的 没放过应交税费这科目 借；银行存款，贷；税金及附加——车船税 借；税金及附加——车船税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-05-31 18:26:54
邹老师：回复舒适的冬瓜你好，完整分录是这样 借；银行存款，贷；应交税费——车船税 借；应交税费——车船税，贷；以前年度损益调整——税金及附加 借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配——未分配利润
2023-05-31 18:55:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 威武的航空 发表的提问：
车船税的会计分录怎么写
你好 借税金及附加贷应交税费-应交车船税 缴纳借应交税费-应交车船税贷银行存款
185楼
2023-05-31 18:21:42
全部回复
威武的航空：回复meizi老师 好的谢谢老师
2023-05-31 18:46:41
meizi老师：回复威武的航空不客气 帮到你就好
2023-05-31 18:57:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 平 发表的提问：
保险公司代收的车船税，怎么做会计分录？
借税金及附加 贷应交税费
186楼
2023-05-31 18:38:59
全部回复
平：回复maize老师 车船税已走公账汇给保险公司，借，税金及附加，货银行存款吧？
2023-05-31 19:07:09
maize老师：回复平可以 你根据发票上面那个金额做税金及附加就可以 ，
2023-05-31 19:19:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晓蔓 发表的提问：
汽车购保险的车船税如何处理分录
借；管理费用 贷；银行存款
187楼
2023-06-05 18:05:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 发表的提问：
老师我们公司是做船舶运输的 港口建设费应该计入什么科目
你好，计入管理费用核算
188楼
2023-06-05 18:14:58
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的唇彩 发表的提问：
代扣了车船税，车船税的发票如何打印，如何做账？
车船税计入到税金及附加里面。
189楼
2023-06-05 18:19:58
全部回复
勤奋的唇彩：回复东老师 没有发票
2023-06-05 18:33:50
勤奋的唇彩：回复东老师 直接可以计入管理费用吧
2023-06-05 18:52:45
东老师：回复勤奋的唇彩直接按照发票上的做就行，这个计入税金及附加
2023-06-05 19:15:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 怕黑的秋天 发表的提问：
你好，请问交车船税的会计分录
你好 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——车船税 借；应交税费——车船税， 贷；银行存款
190楼
2023-06-05 18:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 闪闪的蓝天 发表的提问：
本月进项大于销项，有留抵税额，如何做会计分录？下月冲减留抵税时如何做会计分录
借转出未交增值税 销项 贷进项 都是三级科目 下个月抵扣借销项 贷进项 转出未交增值税 然后当月需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
191楼
2023-06-06 17:52:42
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
2018车船税会计分录
你好！借税金及附加 贷应交税费应交车船税
192楼
2023-06-06 18:22:30
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
就是那个车船税1200，哪请问我会计分录怎么写 借，税金及附加1200 贷，应交税费一应交车船税1200 借，应交税费一应交车船税1200 贷，银行存款1200" - - - - - - - - - - - - - - - 如果入在今年帐上，会计分录应该怎么做呢
你好，分录是正确的。每年的分录都这样。
193楼
2023-06-06 18:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 高大的纸鹤 发表的提问：
租赁船舶公司，当月开出发票后收到款项，当月作废其中一部分发票，款项也退回了，作废的发票就不做账了，那收到多余的款项如何做账？
你好，借银行存款，贷预收账款，借预收账款贷银行存款。
194楼
2023-06-07 17:01:30
全部回复
高大的纸鹤：回复郭老师 好的，那冲红和做相反分录这两种情况分别什么时候用
2023-06-07 17:16:34
郭老师：回复高大的纸鹤你好，涉及到损益类科目，地用红冲，就是之前的分录不变，金额是负数。
2023-06-07 17:37:52
郭老师：回复高大的纸鹤涉及到损益类的科目直接做相反的分录。
2023-06-07 17:59:04
郭老师：回复高大的纸鹤不涉及到损益类的科目，直接做相反的分录。
2023-06-07 18:12:54
高大的纸鹤：回复郭老师 好的，谢谢
2023-06-07 18:29:58
郭老师：回复高大的纸鹤不用客气，工作愉快。
2023-06-07 18:44:28
高大的纸鹤：回复郭老师 我们跟别人租入的船舶再出租出去。在租入时是否可以做：借主营业务成本，贷应付帐款或银行存款
2023-06-07 19:13:24
郭老师：回复高大的纸鹤你好，如果是一个月的租金可以的。
2023-06-07 19:24:51
高大的纸鹤：回复郭老师 小规模纳税人收到专票，装订凭证的时候也把抵扣联装一起吗
2023-06-07 19:50:10
高大的纸鹤：回复郭老师 作废的发票是要另外保存好不用装订，还是按着号码一起装订
2023-06-07 20:10:27
郭老师：回复高大的纸鹤你好，可以的，作废的最好单独装
2023-06-07 20:37:14
高大的纸鹤：回复郭老师 我们采购没有成本票，所以没有做账。那我们销售出去的取得的收入还能结转成本吗
2023-06-07 20:55:29
郭老师：回复高大的纸鹤可以的，可以结转成本，但是不允许抵扣所得税。
2023-06-07 21:09:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 利儿 发表的提问：
老师，车船税和车辆购置税分别怎么做会计分录？
车船税借税金及附加贷，应交税费借应交税费贷银行存款 车辆购置税借固定资产贷银行存款，
195楼
2023-06-07 17:22:13
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