沈家本老师：回复哈哈所以说是分两步的，先计提后缴纳。 为您提供解答，祝学习愉快

哈哈：回复沈家本老师 老师，我是看见发票才做的账，可不可以把你上面的1～2号分录，我合并为一步分录做下来: 借:税金及附加 贷:银行存款 这样做对吗？

哈哈：回复沈家本老师 这样做分录知否严谨，有没有说法，或不可以这样做

沈家本老师：回复哈哈您好，您这样子做会计分录也是问题不大的。是没有关系的。 为您提供解答，祝学习愉快

lingial：回复张艳老师 增值税减免税款在借方也是是直接减吗

张艳老师：回复lingial是的，减免税款在借方，表示减少。

lingial：回复张艳老师 谢谢老师

lingial：回复张艳老师 购税控盘时，借：管理费用贷：库存现金<br>需要交增值税825.24，现用480抵扣，剩余345.24用银行交了请问怎么做会计分录

张艳老师：回复lingial您要把本期进项税额和销项税额的数字告诉老师一下，或我给您一个整体分录，您对应科目填进数字就可以了 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款

lingial：回复张艳老师 老师我们是小规模的

张艳老师：回复lingial这样的话 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24 全额抵减增值税的480在借方，本期确认的增值税825.24在贷方，正负相抵后，就剩下贷方的345.24了

lingial：回复张艳老师 需交销项税额825.24,其中480元减免税做了抵扣，剩余345.24用银行存款交的

张艳老师：回复lingial是的，是这样理解的。

lingial：回复张艳老师 借：应交税费--应交增值税825.24<br>应交税费--应交增值税(减免税）480<br>贷：银行存款345.24

lingial：回复张艳老师 可以像上面那样写分录吗

张艳老师：回复lingial不是这样写的 您全额抵减增值税时，会有这个分录 借：应交税费——应交增值税 480 贷：管理费用 480 您平时确认收入时，会有贷方的应交税费——应交增值税 825.24 这样应交税费——应交增值税科目的余额就是825.24-480=325.24 您缴纳增值税时，直接做 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24

丹丫丫：回复文文老师 多少税率可以入账？如果对方开收据的话，可以入账嘛？

文文老师：回复丹丫丫没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除,汇算清缴时要调增 取决于对方开票，只要是合规有效的发票，均可以入账

英勇的冬天：回复bamboo老师 那我如何确定商品税率

bamboo老师：回复英勇的冬天跟您开具发票税率一样的啊

琳：回复陈诗晗老师 老师我以前都计提了

琳：回复陈诗晗老师 怎么调整

陈诗晗老师：回复琳你以前的分录就是记多了，你 现在冲红处理。

灵希月：回复玲老师 那如果车是个人名字，买的保险发票是个人，但是单位在使用，可以税前扣除吗

玲老师：回复灵希月您好，这种情况交的车船税不能在企业税前扣除，因为不是企业的车，保险费也不能在税前扣除

灵希月：回复玲老师 企业在使用这台车也不能扣除吗

玲老师：回复灵希月您好，如果有租赁合同车的油费，这些可以税前扣除，一般保险费，车船税等个税务局的规定不一样，按照你当地的规定执行

冰清一洁：回复张艳老师 老师季初和季末资产总额是如何计算的

张艳老师：回复冰清一洁季初资产总额就是去年12月份资产负债表的资产总额的数字 季末资产总额是今年3月份资产负债表的资产总额的数字 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。感谢您的理解！！

心若向阳，无畏悲伤：回复田老师 她持30%的股，按注册资本来说就是150万，但只投了110万，不用做资本溢价吗？

田老师：回复心若向阳，无畏悲伤你凭什么做资本溢价？有股东大会同意他110顶150？