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发放福利怎么做会计科目
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 忐忑的狗 发表的提问：
国企单位计提的工会经费，可以用工会经费发放春节福利、中秋节福利、三八节支福利吗
你好 可以啊，这个国家的节日是可以发放的，基层工会可结合实际采取便捷灵活的发放方式。
286楼
2023-07-16 19:17:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Mercy 发表的提问：
公司给员工聚餐，发月饼可以放入管理费用 福利费吧，科目
可以的，可以计入管理费用 福利费
287楼
2023-07-17 16:50:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仙诺 发表的提问：
中秋节购买了月饼，又发了过节费。做会计分录时候，需不需要走“应付职工福利”科目？借 管理费用-福利费 贷现金 还是 借 管理费用-福利费 贷应付福利费借应付福利费 贷现金
你好，需要同供应方职工薪酬——福利费过渡一下的
288楼
2023-07-17 17:03:47
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仙诺：回复邹老师 实物和现金都需要过渡？
2023-07-17 17:15:57
邹老师：回复仙诺你好，是的，通过福利费核算，就需要通过应付职工薪酬科目计提的
2023-07-17 17:28:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 糖糖糖 发表的提问：
公司的福利费全部是做到管理费用-福利费，没有通过应付职工薪酬-福利费科目，现在汇算清缴要怎么做？怎么纠错？
你好！管理费用是可以的了。本身就是要计入管理费用。
289楼
2023-07-17 17:11:58
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王小墨老师
职称：,中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 호영방 发表的提问：
职工福利跟工资科目放在一起，是放在借方还是贷方
计提的时候是在贷方 实际发放的时候是在借方
290楼
2023-07-18 15:59:17
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 勤恳的大树 发表的提问：
老师，汽车修理和保养公司，办公费、福利费这些入什么会计科目，员工工资入什么会计科目啊
办公费、福利费如管理费用-办公费或 管理费用-福利费；员工工资要看什么部门的人员，维修人员计入营业成本，其他人员计入管理费用
291楼
2023-07-18 16:28:35
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小燕子 发表的提问：
当月计提工资和发放工资，科目怎么做？
你好 借方管理费用等贷方应付职工薪酬借方应付职工薪酬贷方银行 应交税费-应交个人所得税
292楼
2023-07-18 16:56:17
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小燕子：回复meizi老师 计提时:借管理费用贷应付职工薪酬 发放时:借应付职工薪酬贷银行存款，我现在做2月份的工资，计提和发放都在2月份做对吗？
2023-07-18 17:25:57
meizi老师：回复小燕子你好 你当月计提 当月发放的话 是的
2023-07-18 17:47:35
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ anna 发表的提问：
发给员工的工作服计入什么科目，福利费么
你们单位具体从事什么业务？是哪个部门的员工？
293楼
2023-07-18 17:08:59
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anna：回复方亮老师 教育行业，所有部门的员工
2023-07-18 17:28:20
方亮老师：回复anna不属于福利费，计入劳务成本-其他费用科目。
2023-07-18 17:38:20
anna：回复方亮老师 那要结转吗？不然报表上面就在存货上面，什么时候会平呢这个劳务成本
2023-07-18 18:02:34
方亮老师：回复anna确认收入时结转劳务成本科目，分录如下： 借：主营业务成本 贷：劳务成本
2023-07-18 18:18:46
anna：回复方亮老师 员工的工服怎么确认收入呢？买回来就给员工穿了。
2023-07-18 18:44:52
方亮老师：回复anna是你们单位取得收入的当月结转劳务成本科目，不是工作服确认收入。
2023-07-18 19:09:10
anna：回复方亮老师 意思就是我们4月份买了工作服给了员工，当时计入了劳务成本。然后5月份我们有收入，确认收入的同时，把这笔劳务成本同时结转到主营业务成本是吧
2023-07-18 19:20:25
方亮老师：回复anna是的。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-07-18 19:32:30
anna：回复方亮老师 谢谢老师，还有个问题，就是我们公司现在想要做内账，但是没有期初数据，怎么整理呢
2023-07-18 19:44:07
方亮老师：回复anna初始建账的流程：首先需要盘点资产的金额并核实负债的金额，资产和负债的差额扣除实际收到的投资款（投资款计入实收资本科目）计入利润分配-未分配利润科目。
2023-07-18 20:05:17
anna：回复方亮老师 只有现金和银行存款乐，一些固定资产的金额基本上没有，之前都是老板自己买的，也没有给到我们金额，这个咋整啊
2023-07-18 20:34:20
方亮老师：回复anna模型如下： 借：库存现金 借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润
2023-07-18 20:55:29
anna：回复方亮老师 好的谢谢老师
2023-07-18 21:24:50
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 莹莹 发表的提问：
公司团建的餐费会计分录做福利费行吗？还是其他科目合适
是的，就是计入员工福利费科目核算。
294楼
2023-07-19 16:35:03
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莹莹：回复张艳老师 老师，主营业务年收入100万，可以做多少福利费入帐不用调增
2023-07-19 16:53:02
张艳老师：回复莹莹福利费的所得税税前扣除限额是，工资总额的14%部分。与营业收入大小没有关系。
2023-07-19 17:07:17
莹莹：回复张艳老师 工资总额是30万，能入多少福利费啊
2023-07-19 17:18:18
张艳老师：回复莹莹福利费是只要发生了，就需要入账核算的。 企业所得税税前扣除限额为30万*14%=4.2万
2023-07-19 17:37:53
莹莹：回复张艳老师 谢谢老师！招待费呢老师，企业年收入1000万，能入帐多少招待费啊
2023-07-19 17:52:49
张艳老师：回复莹莹《企业所得税法实施条例》第四十三条：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 所以您还要提供招待费的实际发生额的数字。
2023-07-19 18:12:49
莹莹：回复张艳老师 老师招待费是5万，得调增多少，能入帐的是多少
2023-07-19 18:32:53
张艳老师：回复莹莹5万*60%=3万 1000万*5‰=5万，取孰小数3万作为税前扣除限额。
2023-07-19 18:59:27
莹莹：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-07-19 19:12:15
莹莹：回复张艳老师 老师，只有外地的餐费发票，做什么会计科目
2023-07-19 19:34:40
张艳老师：回复莹莹如果是业务招待的话，也是计入业务招待费科目核算。
2023-07-19 19:57:33
张艳老师：回复莹莹不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-07-19 20:18:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 邢艳丽 发表的提问：
给员工发放夏季消暑福利怎么做分录呢
您好 借 管理费用～福利费 贷 应付职工薪酬～福利费 借 应付职工薪酬～福利费 贷 库存现金等
295楼
2023-07-19 16:57:48
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邢艳丽：回复bamboo老师 必须计提吗
2023-07-19 17:25:41
邢艳丽：回复bamboo老师 可以不计提，直接借管理费用，贷库存现金吗
2023-07-19 17:36:16
bamboo老师：回复邢艳丽应该通过应付职工薪酬科目计提
2023-07-19 17:54:13
赤果老师
职称：初级会计师,税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
外购商品作为福利发放怎么做分录？老师
购进时： 借：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 发放时： 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬
296楼
2023-07-19 17:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳 发表的提问：
老师，端午节发员工发现金福利，需要通过应付职工薪酬—福利费这个科目先计提，再发放吗？还是直接从现金走账就可以了？
是的，需要先借管理费用 贷应付职工薪酬—福利费 借应付职工薪酬—福利费 贷库存现金
297楼
2023-07-20 16:24:52
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阳：回复maize老师 哦！发放的是现金到时是不是要并入工资一起缴纳个税呀？如果发放的是物品就不用并入工资薪酬交个税？
2023-07-20 16:52:47
maize老师：回复阳需要并入工资薪金，发物品需要并入，要是食堂下午茶一起吃，那不需要并入
2023-07-20 17:11:59
阳：回复maize老师 哦！好的，谢谢
2023-07-20 17:33:04
maize老师：回复阳好的，我先回复别的学员了
2023-07-20 17:59:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 虚幻的红酒 发表的提问：
一家企业一张运输发票有问题需要稽查，现在税务局让把税金转出来会计分录怎么做，结转利润时怎么做分录，以前年度损益放哪个会计科目
你好 你们之前这个运输发票是怎么做账的 这个进项税金额多大 ？ 要知道之前分录 再好看怎么来结转转出
298楼
2023-07-20 16:40:57
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虚幻的红酒：回复meizi老师 做的销售费用运费45345.95,应交税费进项税额5054.05,现金51000
2023-07-20 17:04:02
meizi老师：回复虚幻的红酒你好 那你就做 借销售费用 -运费 5054.05 贷应交税费-应交增值税-进项税转出 5054.05 这样来做分录 是跨年了吗 如果没跨年就按这个做
2023-07-20 17:21:09
虚幻的红酒：回复meizi老师 跨年了，结转利润时怎么云分录
2023-07-20 17:48:35
meizi老师：回复虚幻的红酒你好 如果你这个是跨年了的话 你要做 借以前年度损益调整 5054.05 贷应交税费-应交增值税-进项税转出 5054.05 在结转 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-07-20 18:07:05
虚幻的红酒：回复meizi老师 以前年度损益放哪个二级科目
2023-07-20 18:18:29
meizi老师：回复虚幻的红酒你好 一般不用二级科目的
2023-07-20 18:47:11
虚幻的红酒：回复meizi老师 那在销售费用里加一个这个科目行吗
2023-07-20 19:07:47
meizi老师：回复虚幻的红酒你好 以前年度损益调整是一级科目的。 不是二级科目的
2023-07-20 19:20:49
虚幻的红酒：回复meizi老师 那销售费用是5601,以前年度损益前面是什么代码
2023-07-20 19:40:40
meizi老师：回复虚幻的红酒你好 以前年度损益调整的代码是 6901
2023-07-20 20:00:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 喜悦的百褶裙 发表的提问：
没有工会的企业发放节日福利财务怎么记账
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 ， 贷；银行存款等科目
299楼
2023-07-20 17:05:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
发放的福利开具专用发票了，认证后做进项税额转出的会计分录是什么呢？
借：管理费用——福利费 借：销售费用——福利费 借：制造费用——福利费 贷：应交税费——应交增值 税（进项税额转出）
300楼
2023-07-30 18:54:00
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