活力的老虎：回复朴老师 那在申报表中是怎么填呢，内销没有发票怎么入账呢，按照13%计入销项，没有进项，对增值税和企业所得税各有什么影响呢

朴老师：回复活力的老虎内销就按照外销的来做，相当于无票收入

绅士汉：回复张艳老师 折扣5元怎么做？

绅士汉：回复张艳老师 销售单金额是100元

张艳老师：回复绅士汉1、这个业务是销售折扣的业务，直接按折扣后的金额95元入账核算 2折扣5元怎么做？-------不体现在账务中，是体现在开具的发票上的。

绅士汉：回复张艳老师 那开发票按95开吗？

张艳老师：回复绅士汉开发票要开具两行，一行为金额100，另一行要使用折扣功能，开具为-5，这样最终的价税合计金额就是95元了。

张伟老师：回复爱笑的流沙要看发票是否收到，分两种情况一、收到货物、未付款、发票未收到会计上，应当暂估入账借：原材料/库存商品贷：应付账款待取得专用发票时，用红字冲销上述分录，再按专用发票上注明的金额、税额。借：库存商品借：应交税金——应交增值税（进项税额）贷：应付账款二、收到货物、未付款、发票已收到借：原材料/库存商品借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款 1、销售实现 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 2、结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 3、收到货款 借：银行存款 贷：应收账款 4、计提消费税 应纳消费税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交消费税

细腻的战斗机：回复朴老师 是这磁和，这单货物不是退货了，只有一公斤的样品没有拿出来，其他的货物都提出来，并且卖给下游的客户了。只是这个海关的单据需要删单重报，而且这单的增值税也抵扣了，只有关税申请退回，现在关税已退回，想问一下账务处理

朴老师：回复细腻的战斗机直接红冲了就可以了

╭嶒經：回复江老师 5月份开17%的税率可以抵扣？

江老师：回复╭嶒經可以抵扣的，这个是属于过渡期

╭嶒經：回复江老师 好的 谢谢老师

江老师：回复╭嶒經有不明白的问题可以再咨询服务

朴老师：回复jiaoqlp开票按照什么数量开票的

薄荷：回复轶尘老师 老师你好，期末应该怎么结转增值税呢？账务处理怎么做？

轶尘老师：回复薄荷3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

薄荷：回复轶尘老师 好的，谢谢老师

轶尘老师：回复薄荷不客气 如果帮到你 请打五星好评

? sunshine ?：回复答疑苏老师 现在我公司又买了一批货物给对方，且给我们开了专票，我们这个专票该怎么入帐

答疑苏老师：回复? sunshine ?你好 你们不是赔款 而是赔偿货物吗？

? sunshine ?：回复答疑苏老师 对是这样

答疑苏老师：回复? sunshine ?你好 借 库存商品 应交税费 贷 银行存款 再 借营业外支出 贷 库存商品 应交税费

? sunshine ?：回复答疑苏老师 谢谢老师

? sunshine ?：回复答疑苏老师 但是我们出的没有走票，直接给人家拉过去了，没开票

答疑苏老师：回复? sunshine ?不客气 祝工作顺利哦！

kj_R6diHAQqMevb：回复老王老师 请问增值税法方面的规定 这个方式销售的 在计算增值税时不能把旧货当做购进来对待 这个如何处理

老王老师：回复kj_R6diHAQqMevb增值税的规定，没有这样的吧，您在哪里看到的，不能把旧货当购进来对待啊。麻烦给个截图或者网址看看，谢谢。