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销售免税货物的会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Sumay 发表的提问：
在销售商品时收取了包装物的押金，逾期未收到退回的包装物，押金不再退还，这整个过程的会计处理是怎样的？
您好！借：其他应付款——包装物押金 贷：营业外收入（扣除应缴税金后的净额） 应交税费——应交增值税（销项税额）
286楼
2023-07-18 16:45:39
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Sumay：回复宋生老师 老师，为什么是“其他应付款”科目呢；商品如果是消费税应税产品，这笔营业外收入是不是还会产生消费税？谢谢
2023-07-18 17:13:42
宋生老师：回复Sumay您好！因为你当时收到押金是计入其他应付款啊。
2023-07-18 17:25:35
Sumay：回复宋生老师 老师，这个包装物会产生消费税吗？
2023-07-18 17:44:30
宋生老师：回复Sumay你好！一般是不会的。但是要看情况了。
2023-07-18 18:04:40
Sumay：回复宋生老师 老师，哪种情况包装物要收取消费税啊？谢谢
2023-07-18 18:28:12
宋生老师：回复Sumay你好！比如酒类的包装物。
2023-07-18 18:55:32
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ smile 发表的提问：
增值税小规模纳税人应分别核算销售货物以及提供加工、修理修配劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策 如果一家小规模销售货物、销售服务是不是一个月免征额是6万呀
你好 是的 分开核算的 可以这样理解
287楼
2023-07-18 17:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购进货物,发票同时到达,款项未付的会计处理
借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款
288楼
2023-07-19 16:41:36
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 龙廷菊 发表的提问：
老师，货权交易（公司的上家、下家都只是货权交易，最终买家到货场提货）与传统的货物买卖在会计处理方面有什么不同？
289楼
2023-07-19 17:07:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 萍123 发表的提问：
出口免税店免税销售额超过30万，有一次应税销售货物1万多，需要缴纳增值税吗？
你好，需要交1万的增值税。
290楼
2023-07-19 17:14:59
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萍123：回复郭老师 可以享受小规模增值税季度30万免征增值税的政策吗？
2023-07-19 17:46:15
郭老师：回复萍123但是你的销售额超过30万了
2023-07-19 18:16:08
萍123：回复郭老师 出口免税店的免税货物销售金的也加进去一起吗？
2023-07-19 18:32:31
郭老师：回复萍123你好是的，算进去的，所有的销售额都要算进去。
2023-07-19 18:53:19
萍123：回复郭老师 申报印花税需要启用税种吗？
2023-07-19 19:17:56
郭老师：回复萍123你看一下你的税种认定里面没有吗？
2023-07-19 19:43:08
郭老师：回复萍123这个应该都提前弄好了的。
2023-07-19 19:59:16
萍123：回复郭老师 税种认定里面没有。是不是可以直接申报
2023-07-19 20:19:49
郭老师：回复萍123不可以直接申报，需要增加才可以的。
2023-07-19 20:47:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 呀呼嘿 发表的提问：
销售返利 反的货款直接买的对方的货，双方应怎么做会计处理
您好，对方一般情况下，都是降低销价，开具发票处理。
291楼
2023-07-20 16:25:10
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
销售方，销售货物是按对方磅单结算，磅差怎么做账务处理？
磅差可以到月末或季度末（看公司存货盘点制度）做存货盘点时，进行处理。 开具发票以对方磅单结算的数量为准。
292楼
2023-07-20 16:52:37
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小谢 发表的提问：
我们是销售货物的，有时要委托他人加工货物，这账务怎么处理，分录怎么做
您好，一般情况下，采购后，借；原材料，贷；现金或者银行存款，委托加工时，借：委托加工物资，贷；原材料。支付加工费时，借；委托加工物资，贷；现金或者银行存款。收回时，借；库存商品，贷：委托加工物资。之后销售处理即可。
293楼
2023-07-20 17:05:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小矩 发表的提问：
江苏的这个政策。销售货物和销售服务可以分开核算免税。就是销售货物季度10万。销售服务i季度4万。只要按照10万交税。对不对
正常是合并核算免税。如果你说的分开核算免税。那就只有10万元交税
294楼
2023-07-30 18:12:49
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小矩：回复李爱文老师 合并核算和分开核算有什么要求呢
2023-07-30 18:27:32
李爱文老师：回复小矩应该是所有收入小于9万元才免税，如果是你这种情况，应是按14万元的收入征收增值税
2023-07-30 18:39:06
小矩：回复李爱文老师 那我怎么知道我是合并核算还是分开核算呢 分开核算具体有什么要求吗
2023-07-30 19:02:11
李爱文老师：回复小矩应该是分开填表，但应该是按小于9万元的才会享受这个免税政策，不然如果像你所说的，我将他变成两个7万元，不就是免税了，不太可能有这样的好事
2023-07-30 19:15:08
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ A伊 发表的提问：
销售免税货物所发生的运输费可以抵扣增值税吗
如果有内销的业务并且运费不是做为价外费的话可以抵。
295楼
2023-07-30 18:26:31
全部回复
A伊：回复赵英老师 增值税不就是价在税吗
2023-07-30 18:43:21
赵英老师：回复A伊增值税是价外税，不是价外费。
2023-07-30 19:06:50
A伊：回复赵英老师 那进项税能抵扣吗
2023-07-30 19:30:08
赵英老师：回复A伊如果有内销业务可以抵内销销售税额，如果全部是出口业务也就没有销项可抵，虽然是增值税进项发票，但是不存在可抵扣的对象。
2023-07-30 19:49:33
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ (>_<) 发表的提问：
销售货物时少收顾客4分钱是计入营业外支出还是销售费用怎么做账务处理
你好 要是开发票时候也少4分，就按发票上收入确认， 要是发票是有这四分，但是没有收 可以计入财务费用-手续费或是单设一个四舍五入的明细科目
296楼
2023-07-30 18:44:46
全部回复
来来老师：回复(>_<)记在销售费用其实也说的过去，这有一定灵活性 财务费用多见一些
2023-07-30 19:14:31
(>_<)：回复来来老师 我们是内账就是超市零售东西的时候每天都会有很多抹零
2023-07-30 19:37:57
(>_<)：回复来来老师 不开发票
2023-07-30 20:06:52
(>_<)：回复来来老师 借记银行存款，销售费用-抹零贷记主营业务收入这样可以吗？
2023-07-30 20:27:39
来来老师：回复(>_<)你好 要是这个不是针对税局的外账话 财务费用销售费用都可 虽然但是 还得说下 两套账虽然后 但不符合规定
2023-07-30 20:54:02
(>_<)：回复来来老师 好的，谢谢老师
2023-07-30 21:20:41
来来老师：回复(>_<)客气 对您有帮助就好
2023-07-30 21:35:21
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 周 会计代理13070787758 发表的提问：
特种动物养殖专业合作社，销售生水貂皮免税吗，账务怎么处理
你好，这个的话是不免税的，你看税局给你的核定
297楼
2023-07-30 18:54:00
全部回复
周 会计代理13070787758：回复朴老师 为什么不免税，不是专业合作社自己饲养的特种动物免税吗
2023-07-30 19:18:04
朴老师：回复周 会计代理13070787758你看税局给你的核定，这个你已经加工了
2023-07-30 19:29:07
周 会计代理13070787758：回复朴老师 人呢？？？？？
2023-07-30 19:46:25
朴老师：回复周 会计代理13070787758你看税局给你的核定，这个你已经加工了
2023-07-30 19:57:31
周 会计代理13070787758：回复朴老师 这不是初加工吗？又不是深度加工
2023-07-30 20:10:31
朴老师：回复周 会计代理13070787758初加工也是有税率的，不免税
2023-07-30 20:30:07
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 懦弱的裙子 发表的提问：
处理一笔去年销售的货物，就是去年已经销售了6吨货物，价税合计16800元，今年公司给购买方开局一张红字发票为4吨，价税合计11200，这张红字发票怎么样做分录呀？
红字发票会计处理 借主营业务收入 贷银行存款或应收账款 应交税费-应交增值税-销项税额 负数
298楼
2023-07-31 16:07:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 含糊的哈密瓜，数据线 发表的提问：
免税会计处理时销项税额和减免税额怎么做平？
你好。具体的什么业务的减免
299楼
2023-07-31 16:34:14
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ?晶晶?〰 发表的提问：
物业公司给租户减免的物业费或者水费，的会计分录怎么做？记管理费用还是销售费用？
你好，计入营业外支出－－减免款
300楼
2023-07-31 17:02:58
全部回复
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